Impôts au Luxembourg
Récupère ce que tu as avancé, déduis ce qui peut l’être, paie juste. Choisis ta situation, on t’emmène à la bonne page.
Au Luxembourg, ton employeur retient ton impôt chaque mois, à partir de ta fiche de retenue d’impôt (le document de l’ACD qui indique ta classe d’impôt à ton employeur). Cette retenue est une avance : si ta situation a bougé dans l’année (arrivée, nouveau salaire, deuxième employeur), tu as sans doute trop payé, et le décompte annuel (la régularisation simple de l’impôt retenu sur ton salaire, modèle 163) te le fait rembourser. Selon ton cas, tu passes par ce décompte ou par la déclaration : notre guide déclaration ou décompte annuel t’aide à choisir. Si tu es frontalier, l'assimilation fiscale peut t’ouvrir les mêmes déductions qu’un résident.
Règles en vigueur en 2026, pour la déclaration de tes revenus 2025, à déposer au plus tard le 31 décembre 2026.
Les chiffres à retenir
- 31 décembre 2026
- dernier jour pour déclarer tes revenus 2025 ou demander ton décompte annuelmodèle 100 ou modèle 163
- 4 500 €
- de déduction prévoyance-vieillesse par contribuable, à partir des revenus 2026 (3 200 € pour 2025)art. 111bis LIR
- 1 344 €
- de déduction épargne-logement par personne du ménage si le plus jeune souscripteur a 18 à 40 ans (672 € sinon)art. 111 LIR
- 90 %
- de tes revenus mondiaux imposables au Luxembourg : le seuil pour être imposé comme un résident quand tu es frontalierart. 157ter LIR
Quelle situation te ressemble le plus ?
Tu as peut-être trop payé
Arrivée en cours d’année, salaire variable, plusieurs employeurs à la suite.
Voir si ça vaut le coup
Déclaration ou décompte ?
Déclaration (modèle 100) ou simple décompte (modèle 163) : ce qui te concerne.
Faire le point
Payer moins, légalement
Épargne-logement, prévoyance-vieillesse, trajets, assurances, dons.
Voir les déductions
Vérifier ta retenue
Ta fiche de retenue, ta classe d’impôt, et comment les corriger en cas d’erreur.
Comprendre ma fiche
Tu es frontalier
Assimilation, télétravail, ce que tu déclares chez toi.
Voir ma situationToutes nos pages, par besoin
4 guides et 12 fiches pratiques, chaque règle vérifiée sur les sources officielles.
Comprendre ta retenue
Ce qu’on prélève sur ton salaire, et pourquoi.
Récupérer ce que tu as avancé
Rien n’est automatique : c’est à toi de demander ton remboursement, au plus tard le 31 décembre de l’année qui suit.
Payer moins, légalement
Une déduction te rapporte son montant multiplié par ton taux marginal (le taux appliqué à la dernière tranche de ton revenu), pas son montant entier.
En couple
Marié et résident : tu es en classe 2 d’office. Pacsé : tu demandes l’imposition collective dans ta déclaration.
Si tu es frontalier
Ton salaire est imposé au Luxembourg, mais par défaut sans les déductions d’un résident.
Les dates à ne pas rater
La fiscalité luxembourgeoise tourne autour de quelques échéances. Les connaître t’évite de perdre un remboursement ou une déduction.
Le certificat de rémunération
Ton employeur te le remet en début d’année. C’est la pièce de base de toute démarche sur l’année écoulée.
La déclaration d’impôt (modèle 100)
Pour tes revenus 2025, elle se dépose au plus tard le 31 décembre 2026.
Le décompte annuel (modèle 163)
Pour tes revenus 2025, il se demande lui aussi au plus tard le 31 décembre 2026.
Tes versements déductibles
Prévoyance-vieillesse, épargne-logement et assurances comptent pour l’année où tu les paies. Pour 2026, verse-les au plus tard le 31 décembre 2026.
Les guides
Tout comprendre, sans jargon
taxx.lu : comment faire ta déclaration d’impôt en ligne au Luxembourgtaxx.lu, la plateforme la plus connue pour faire ta déclaration d'impôt en ligne au Luxembourg. On t'explique comment ça marche, le prix et si c'est pour toi.
Déductions fiscales au Luxembourg : comment l’argent revient vraiment dans ta pocheDéduction ou remboursement ? On t'explique comment les déductions fiscales au Luxembourg finissent en vrais euros sur ton compte. Zéro jargon.Comment on t’informe, et nos limites
Chaque règle et chaque montant de ces pages est vérifié sur les sources officielles luxembourgeoises : l'Administration des contributions directes (ouvre dans un nouvel onglet), Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet) et les textes de loi sur Legilux (ouvre dans un nouvel onglet). Quand une règle dépend de l’année, on te dit laquelle. Quand un texte n’est qu’un projet, on le présente comme tel.
Une limite honnête : ce qu’on te donne ici, ce sont des repères et des estimations, pas un conseil fiscal personnalisé. Pour une décision qui engage de l’argent, l’avis d’un professionnel reste précieux. Nos simulateurs donnent un ordre de grandeur pour savoir si une démarche vaut le coup ; ils ne remplacent pas le calcul de l’administration.
