Déclaration d’impôt : la liste des documents à réunir
Tu lis en diagonale ?
On t’a préparé le raccourci.
C'est pour toi si
- Tu es résident et tu prépares ta déclaration ou ton décompte 2025 : toute la liste peut te concerner.
- Tu es frontalier : pour un modèle 163 NR, surtout tes certificats de rémunération ; avec assimilation (modèle 100), ajoute les justificatifs des revenus de ton ménage dans ton pays de résidence.
Pas pour toi si tu cherches ce qui est déductible et jusqu’à combien : c’est notre checklist des déductions.
Les chiffres à retenir
| Élément | Chiffre | Année |
|---|---|---|
| Dépôt du modèle 100 et du modèle 163 | 31 décembre 2026 | Revenus 2025 |
| Forfait de dépenses spéciales accordé d’office (contribuable toute l’année) | 480 € | Revenus 2025 |
| Dons : total annuel minimum pour déduire | 120 € (plafond : 20 % du total des revenus nets) | Revenus 2025 |
| Garde d’enfant, aide ménagère déclarée : abattement forfaitaire (montant retiré de ton revenu imposable) | 5 400 € par an, 450 € par mois au plus | Revenus 2025 |
Montants : ACD (dépenses spéciales (ouvre dans un nouvel onglet), dons (ouvre dans un nouvel onglet), garde (ouvre dans un nouvel onglet)). Délais : Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet).
La liste, situation par situation
Pour tout le monde
| Pièce | Où la trouver |
|---|---|
| Certificat de rémunération annuel, un par employeur | Ton employeur, qui peut t’en faire une copie |
| Certificat de pension ou de rente | Ta caisse de pension ou l’organisme payeur |
| Certificats de salaire étrangers, si tu as travaillé ailleurs dans l’année | Ton ancien employeur |
| IBAN à ton nom | Ta banque |
| Fiche de retenue d’impôt (le document de l’ACD qui indique ta classe d’impôt à ton employeur) | Reçue par la poste, ou dans MyGuichet.lu si tu as activé la réception électronique (eDelivery) |
Couple
| Pièce | Où la trouver |
|---|---|
| Preuve du partenariat, si tu demandes l’imposition collective pour la 1re fois | Partenariat luxembourgeois : certificat d’inscription au répertoire civil, délivré par le Parquet général. PACS français ou cohabitation légale belge : document de l’autorité qui l’a enregistré, prouvant qu’il a existé toute l’année |
| Frontalier marié ou pacsé qui demande l’imposition collective (assimilation, modèle 100) : revenus du ménage à l’étranger | Employeur de ton conjoint, administration fiscale de ton pays |
Logement et épargne
| Pièce | Où la trouver |
|---|---|
| Certificat annuel des intérêts de ton prêt immobilier (obligatoire pour un prêt souscrit dans l’année) | Ta banque |
| Factures des frais d’ouverture de crédit (dossier, acte notarié du prêt, inscription hypothécaire) | Banque, notaire |
| Relevé annuel d’épargne-logement | Ta caisse d’épargne-logement |
| Certificat de primes de prévoyance-vieillesse (111bis) | Ton assureur ou ta banque |
| Attestations de primes d’assurance et d’intérêts de prêt personnel | Ton assureur, ta banque |
Enfants
| Pièce | Où la trouver |
|---|---|
| Factures de crèche, foyer de jour ou garde agréée (enfant de moins de 14 ans au 1er janvier), avec preuves de paiement | La structure d’accueil, ta banque |
| Fiches de salaire de ton aide ménagère déclarée, ou factures du prestataire | Toi, ou l’entreprise |
| Preuves des frais payés pour un enfant hors de ton ménage (virements, jugement) | Ta banque, le tribunal |
Dons (120 € ou plus sur l’année)
| Pièce | Où la trouver |
|---|---|
| Reçu ou preuve de chaque don | L’organisme ; vérifie qu’il figure sur les listes d’organismes agréés de l’ACD |
Frontalier
| Pièce | Où la trouver |
|---|---|
| Certificats de rémunération luxembourgeois (et étrangers) | Tes employeurs |
| Assimilation : justificatifs des revenus du ménage dans ton pays de résidence | Employeur de ton conjoint, ta banque, ton avis d’imposition |
| Assimilation : relevé de tes jours travaillés hors du Luxembourg | Ton employeur, ton agenda de télétravail |
Au-delà de 50 jours hors du Luxembourg, ces jours comptent comme revenus étrangers pour le seuil de 90 % (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)) : lis notre fiche assimilation fiscale. Pour la distance domicile-travail : frais de déplacement.
Déposer tes documents
Crée ton accès MyGuichet.lu
Il faut avoir 16 ans, un matricule à 13 chiffres et ton propre moyen d’authentification : LuxTrust (Mobile, SmartCard ou Scan, pas un certificat « léger »), eID, ou eIDAS de ton pays (France, Belgique, Allemagne notamment). L’enregistrement se fait depuis un ordinateur (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)). Attention : un moyen eIDAS ne permet pas de signer électroniquement une démarche comme la déclaration d’impôt (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)).
Joins tes pièces
Dans l’assistant de déclaration de MyGuichet.lu, le dépôt PDF ou le questionnaire du modèle 163, ajoute tes justificatifs en pièces jointes. Pas sûr du formulaire ? Lis notre guide déclaration ou décompte annuel.
Ou envoie tout par la poste
Modèle 100 au bureau d’imposition, modèle 163 au bureau RTS (retenue d’impôt sur les traitements et salaires). La boîte aux lettres du bureau marche aussi ; l’e-mail, non (ACD (ouvre dans un nouvel onglet)). Pour trouver le tien : quel bureau d’imposition.
Garde les originaux
L’ACD peut demander des pièces supplémentaires à tout moment, et une déclaration faite via l’assistant peut être contrôlée pendant 5 ans (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)).
Un exemple chiffré
Prenons Camille, résidente, seule avec sa fille de 2 ans, un employeur. En 2025 : un prêt pour son appartement, 150 € donnés à une association agréée, 600 € par mois de crèche agréée à sa charge, 380 € de primes d’assurance déductibles.
- Prêt signé en 2025 : certificat d’intérêts de la banque, obligatoire. C’est aussi ce prêt qui la fait passer par le modèle 100 plutôt que par le décompte.
- Don : 150 €, au-dessus du minimum de 120 € : elle garde le reçu.
- Crèche : 600 € × 12 = 7 200 € payés, mais l’abattement est plafonné à 450 € par mois, soit 5 400 € (ACD). Elle joint les factures ; les 1 800 € au-delà ne sont pas couverts par l’abattement forfaitaire (elle peut y renoncer et faire valoir ses frais réels en charges extraordinaires, un calcul à comparer).
- Assurances : 380 €, sous le forfait de 480 € déjà accordé d’office : l’attestation ne lui rapporte rien.
Les erreurs fréquentes
- Un seul certificat de rémunération alors que tu as eu deux employeurs.
- Courir après les attestations d’assurance pour 200 € de primes : le forfait de 480 € les couvre déjà.
- Compter sur un don unique de 80 € : sous le minimum de 120 € par an au total, rien n’est déductible.
- Frontalier : se connecter avec eIDAS et découvrir au moment de signer qu’il ne suffit pas.
Tes questions, nos réponses
Demande-le à ton employeur : c’est lui qui l’émet, et il peut t’en établir une copie (ACD). Pour une pension, adresse-toi à ta caisse de pension.
Certaines pièces sont à joindre d’office à la déclaration : certificat de rémunération ou de pension, certificat d’intérêts pour un prêt souscrit dans l’année, preuve du partenariat la première fois (Guichet.lu, ACD). Les autres, garde-les : l’ACD peut les demander.
Guichet.lu demande « les justificatifs des revenus » perçus dans ton pays de résidence, sans imposer de document type. Garde ce qui prouve le montant : attestation de salaire annuelle de ton conjoint, avis d’imposition si tu l’as déjà.