Lohnsteuerkarte: Lesen und Korrigieren
Du überfliegst den Text?
Wir haben dir die Kurzfassung vorbereitet.
Das betrifft dich, wenn
- Du gerade deine erste Steuerkarte erhalten hast und dir die Abkürzungen (FD, DS, CIS…) nichts sagen.
- Dein Nettogehalt nicht dem entspricht, was du erwartet hast.
- Du dieses Jahr geheiratet hast, eine Eingetragene Lebenspartnerschaft eingegangen bist, dich getrennt hast oder ein Kind bekommen hast.
- Du zwei Arbeitgeber hast oder ein Gehalt und eine Rente beziehst.
- Du Grenzgänger bist (Frankreich, Belgien, Deutschland): Deine Steuerkarte kommt von der Dienststelle RTS Nicht-Ansässige und mehrere Regeln ändern sich.
Nicht für dich, wenn du Zeitarbeiter bist und 25 € brutto pro Stunde oder weniger verdienst: Seit 2022 benötigst du keine Steuerkarte: Es gilt ein pauschaler Steuerabzug von 7,5 % seit 2025 (vorher 10 %) (Guichet.lu).
Deine Steuerkarte Feld für Feld
Hier ist der Inhalt der Steuerkarte 2026 gemäß dem von der ACD veröffentlichten Muster (ouvre dans un nouvel onglet). Die Abzugsbeträge sind dort pro Jahr, pro Monat und pro Tag aufgeführt.
| Feld | Bedeutung | Was du überprüfst |
|---|---|---|
| Bureau compétent | Die RTS-Dienststelle, die die Karte ausgestellt hat, basierend auf deiner Wohnsitzgemeinde (RTS Nicht-Ansässige, wenn du im Ausland wohnst) | An sie schreibst du für Korrekturen |
| Identifiant fiche, valable à partir du | Nummer der Karte (das Ausstellungsdatum ist nach dem „E“ kodiert) und Wirksamkeitsdatum | Ob das Datum zu deiner Situationsänderung passt |
| Numéro d'identification | Deine 13-stellige nationale Identifikationsnummer (Matrikelnummer) | Keine falsche Ziffer |
| Adresse, pays | Dein Wohnsitz | Ansässig oder Nicht-Ansässig: Davon hängt alles Weitere ab |
| Emploi | Matrikelnummer und Name des Arbeitgebers, Gemeinde des Arbeitsorts | Eine Steuerkarte pro Arbeitgeber oder Pensionskasse |
| Classe d'impôt | 1, 1a oder 2: Die angewendete Tabelle auf deiner Hauptsteuerkarte | Siehe unseren Leitfaden zu Steuerklassen |
| Taux de retenue | Ein fester Steuersatz (Zusatzsteuerkarte) oder ein berechneter Satz (Ehepaar mit Einzelbesteuerung, verheirateter Nicht-Ansässiger mit Antrag auf Gleichstellung) | Dass kein fester Steuersatz auf dein Hauptgehalt angewendet wird |
| FD | Pauschale Fahrtkosten: 99 € pro Entfernungseinheit, die ersten 4 Einheiten zählen nicht, maximal 2.574 € pro Jahr (2026) | Dass es nicht leer ist, wenn du zur Arbeit pendelst |
| AC/AE | Ehegattenfreibetrag (AC, 5.520 € pro Jahr: der Außerberufliche Freibetrag von 4.500 € plus die Pauschalen von 540 € und 480 €, nicht doppelt hinzurechnen), automatisch eingetragen, wenn beide zusammen veranlagten Ehegatten ein Gehalt beziehen; Außerberuflicher Freibetrag (AE) in einigen Sonderfällen | Nur bei zusammen veranlagten Ehepaaren |
| CE | Außergewöhnliche Belastungen: Kinderbetreuungskosten, Kind außerhalb deines Haushalts (bis zu 5.424 € pro Kind und Jahr)… | Auf Antrag eingetragen |
| DS | Sonderausgaben über der Pauschale: Bausparen, Altersvorsorge, Versicherungen, Verbraucherkreditzinsen | Auf Antrag eingetragen, jedes Jahr zu erneuern |
| FO | Tatsächliche Werbungskosten, wenn sie die Pauschale übersteigen | Belege beigefügt |
| AMVP | Freibetrag für den Verbleib im Erwerbsleben, seit 2026: bis zu 9.000 € pro Jahr (750 € pro Monat), wenn du die Voraussetzungen für eine vorzeitige Altersrente erfüllst und weiterarbeitest, bis zum Rentenbeginn oder spätestens bis zum gesetzlichen Rentenalter | Berechtigungsnachweis |
| FFO, FDS | Pauschalen für Werbungskosten (540 € pro Jahr) und Sonderausgaben (480 € pro Jahr) | Auf einer Hauptsteuerkarte sind sie bereits im Tarif enthalten und erscheinen dort grundsätzlich nicht |
| CIS, CIP, CIM | Steuergutschrift für Arbeitnehmer, Rentner, Alleinerziehende: Ja oder Nein | CIS „Ja“, wenn du Arbeitnehmer bist, CIM nur in Steuerklasse 1a |
Die Details zu den Gutschriften findest du in unserem Leitfaden zu Steuergutschriften.
Ansässiger Arbeitnehmer: Eine Steuerkarte, die sich fast von selbst aktualisiert
Du wohnst in Luxemburg? Deine Steuerkarte passt sich deinem Leben im Wesentlichen ohne eigenes Zutun an: Die ACD aktualisiert sie automatisch, im Schnitt innerhalb von 30 Arbeitstagen (Richtwert), nach einem Arbeitgeberwechsel, einer Adress- oder Familienstandsänderung bei deiner Gemeinde oder einer Haushaltsänderung, die der Zukunftskeess (CAE) gemeldet wurde (Guichet.lu).
Die Fahrtkosten (FD) werden automatisch eingetragen, basieren jedoch auf den der ACD bekannten Gemeinden: Bei trigger empfehlen wir, genau dieses Feld zuerst zu überprüfen, insbesondere nach einem Wechsel des Arbeitsorts.
Nehmen wir Léa, ledig, ca. 60.000 € steuerpflichtiges Jahreseinkommen, die 14 Entfernungseinheiten von ihrer Arbeit entfernt wohnt (fiktive Zahlen als Beispiel). Freibetrag: (14 - 4) × 99 € = 990 € pro Jahr, also 82,50 € pro Monat. Bei diesem Einkommen liegt sie in der Tarifstufe von 39 %, bzw. 41,73 % inklusive des Beitrags zum Beschäftigungsfonds von 7 %. Sobald der FD eingetragen ist, sinkt ihr Steuerabzug um ca. 82,50 × 41,73 % = 34 € pro Monat. Details zur Berechnung der Einheiten findest du in unserem Artikel über Fahrtkosten.
Grenzgänger: Deine Steuerkarte kommt von der Dienststelle RTS Nicht-Ansässige
Du wohnst in Frankreich, Belgien oder Deutschland? Deine Steuerkarte wird von der Dienststelle RTS Nicht-Ansässige ausgestellt. Nur ein Arbeitgeberwechsel oder der Eintritt in den Ruhestand führen zu einer automatischen Aktualisierung: Eine Hochzeit, eine Trennung oder ein Umzug musst du selbst melden, online über das Nationale Register natürlicher Personen (RNPP) auf MyGuichet.lu oder mit dem Formular 164 NR (Guichet.lu).
Wenn du verheiratet bist, bleibst du grundsätzlich in Steuerklasse 1, selbst mit Kindern: Das ist die Regel seit 2018 (Artikel 157bis des Einkommensteuergesetzes, ACD). Du kannst einen berechneten Steuersatz wie ein ansässiges Ehepaar erhalten, wenn du die steuerliche Gleichstellung beantragst: mindestens 90 % deiner weltweiten Einkünfte sind in Luxemburg steuerpflichtig, oder weniger als 13.000 € Einkünfte sind nicht in Luxemburg steuerpflichtig (spezifische belgische Regel: mehr als 50 % der Berufseinkünfte des Haushalts) (ACD).
Als verheirateter und gleichgestellter Grenzgänger kann deine Steuerkarte dann einen individuellen Steuersatz anstelle einer Steuerklasse aufweisen. Als lediger Gleichgestellter behältst du Klasse 1 oder 1a. Um auszurechnen, was das ausmacht, teste den Grenzgänger-Rechner.
Paar oder 2. Job: Hauptsteuerkarte und Zusatzsteuerkarte
Du erhältst eine Steuerkarte pro Arbeitgeber oder Pensionskasse. Die Hauptsteuerkarte geht an das stabilste und höchste Gehalt und wendet die Tabelle deiner Steuerklasse an. Die weiteren sind Zusatzsteuerkarten mit einem festen Steuersatz: 33 % in Klasse 1, 21 % in Klasse 1a, 15 % in Klasse 2, angewendet auf das Bruttogehalt abzüglich der Sozialversicherungsbeiträge (ACD).
- Ansässiges Ehepaar: Nur eine Hauptsteuerkarte für den Haushalt (Klasse 2), beim Ehepartner, der mehr verdient. Der andere erhält eine Zusatzsteuerkarte mit 15 %, auf der der Ehegattenfreibetrag (AC: 5.520 € pro Jahr, also 460 € pro Monat) im Prinzip eingetragen ist. Wenn Sophie auf dieser Karte 2.000 € pro Monat nach Sozialabgaben verdient: (2.000 - 460) × 15 % = 231 € monatlicher Steuerabzug.
- 2. Job: Nina, in Steuerklasse 1, verdient in einem Zweitjob 600 € steuerpflichtig pro Monat. Steuerabzug: 600 × 33 % = 198 € pro Monat. Der feste Steuersatz kann auf Antrag gesenkt werden, indem du deine letzten 3 Gehaltsabrechnungen beifügst mit dem Vermerk „Bitte überprüfen Sie meinen Steuersatz auf den niedrigsten Wert“. Achtung: Bei einem reduzierten Steuersatz gleicht die ACD dein Jahr automatisch über einen besonderen Lohnsteuerjahresausgleich aus, was auch zu einer Nachzahlung führen kann (ACD).
- Falsche Hauptsteuerkarte (sie liegt auf deinem kleinen Job): Beantrage die Übertragung mit dem Vermerk „Bitte überprüfen Sie die Hauptsteuerkarte“.
Diese Anpassungen ändern den monatlichen Vorauszahlungsabzug, nicht die endgültige Steuer (Guichet.lu). Ehepaare: Ihr könnt auch gemeinsam die Einzelbesteuerung beantragen, über den Online-Schritt „Antrag auf Individualisierung / RTS-Steuersatz“, das Formular 166 oder die Steuererklärung (Formular 100), bis zum 31. Dezember des Folgejahres. Bei trigger schauen wir zuerst auf die Hauptsteuerkarte: Sie hat den größten Einfluss auf das Nettogehalt.
Wenn sich deine Situation ändert
| Ereignis | Ansässiger | Grenzgänger |
|---|---|---|
| Hochzeit | Automatische Aktualisierung über deine Gemeinde, Klasse 2 ab dem Hochzeitsdatum | Klasse 1; Ehepaarsatz nur mit Gleichstellung |
| Eingetragene Lebenspartnerschaft (PACS) | Steuerkarte unverändert (Klasse 1 oder 1a): Die gemeinsame Veranlagung wird in der Steuererklärung beantragt, sofern Partnerschaft und gemeinsamer Wohnsitz das gesamte Jahr abdecken | Ebenso, zusätzlich Bedingungen der Gleichstellung |
| Geburt | Aktualisierung grundsätzlich über die CAE; ansonsten Formular 164 R | Formular 164 NR |
| Trennung, Scheidung | Aktualisierung über deine Gemeinde; Klasse 2 für die 3 folgenden Steuerjahre unter Bedingungen möglich | RNPP online oder 164 NR; dieselbe Übergangs-Klasse 2 unter Bedingungen möglich |
| 2. Job | Zusatzsteuerkarte wird automatisch bei Anmeldung ausgestellt | Ebenso |
| Umzug | Automatische Aktualisierung; deine RTS-Dienststelle kann sich ändern | Wenn du nach Luxemburg ziehst, wirst du ansässig |
Quellen: Guichet.lu (Ansässige und Nicht-Ansässige), ACD (Partnerschaft).
Deine Steuerkarte Schritt für Schritt überprüfen und korrigieren
Steuerkarte erhalten
Sie kommt per Post: Eine Abholung bei der RTS-Dienststelle ist nicht möglich. Um sie auch als PDF zu erhalten, aktiviere eDelivery in deinem privaten Bereich auf MyGuichet.lu („Abonnement für Schreiben der ACD“): Nur Schreiben, die nach dem Abonnement versendet werden, erscheinen dort. Du musst sie seit 2022 nicht mehr deinem Arbeitgeber übergeben, er erhält sie elektronisch.
Jedes Feld nach Erhalt überprüfen
Vergleiche mit der Tabelle oben: Steuerklasse, Steuersatz, FD, Steuergutschriften.
Formular 164 R oder 164 NR ausfüllen
Das Formular 164 R 2026 (ouvre dans un nouvel onglet) (Ansässige) oder 164 NR 2026 (ouvre dans un nouvel onglet) (Nicht-Ansässige), eines pro Person. Füge die auf der letzten Seite aufgeführten Nachweise bei (Heiratsurkunde, Urteil, Gehaltsabrechnungen…).
An die zuständige RTS-Dienststelle senden
Nicht an das Veranlagungsamt: Es ist die RTS-Dienststelle deiner Wohnsitzgemeinde oder die Dienststelle RTS Nicht-Ansässige. Kontaktdaten findest du auf der Seite der RTS-Dienststellen der ACD (ouvre dans un nouvel onglet) und in unserem Artikel Zuständiges Finanzamt finden.
Nächste Gehaltsabrechnung kontrollieren
Für die neue Steuerkarte ist keine Bearbeitungsfrist garantiert (die ACD gibt im Schnitt 30 Arbeitstage für eine automatische Aktualisierung an). Dein Arbeitgeber wendet sie ab ihrem Gültigkeitsdatum an und kann bereits gezahlte Monate korrigieren.
Gegebenenfalls das gesamte Jahr ausgleichen
Zu viel gezahlte Steuern holst du dir über einen Lohnsteuerjahresausgleich (Formular 163) oder eine Steuererklärung (Formular 100) zurück, spätestens bis zum 31. Dezember des Folgejahres.
Häufige Fehler
- Glauben, dass eine Lebenspartnerschaft die Steuerkarte ändert: Sie bleibt unverändert, der Vorteil wird in der Steuererklärung geltend gemacht.
- Das Feld FD leer lassen, obwohl du jeden Tag pendelst.
- Vergessen, dass eingetragene Freibeträge (DS, CE) nur für das jeweilige Jahr gelten: Der Antrag muss jährlich erneuert werden.
- Die Hauptsteuerkarte auf dem kleinen Job belassen und 33 % Abzug auf das große Gehalt hinnehmen.
- Verheiratete Grenzgänger: Steuerklasse 1 für einen Fehler der ACD halten, obwohl dies ohne Gleichstellung die Regel ist.
Was sich ändern könnte
Der Gesetzentwurf Nr. 8676, eingereicht am 6. Januar 2026, sieht eine einheitliche Steuerklasse ab dem 1. Januar 2028 vor: Alle Steuerpflichtigen der Klassen 1 und 1a sowie Paare, die ab 2028 heiraten oder eine Partnerschaft eingehen, würden in sie wechseln; Ehepaare und eingetragene Partner von vor 2028 würden die Zusammenveranlagung während einer Übergangsphase von 25 Jahren behalten. Der Finanzausschuss der Abgeordnetenkammer hat seinen Bericht am 29. September 2026 angenommen, der Entwurf ist aber nicht verabschiedet: Auf deiner Steuerkarte 2026 gelten weiterhin die aktuellen Regeln.
Häufig gestellte Fragen
Ohne Steuerkarte erfolgt der Steuerabzug in Steuerklasse 1, darf jedoch nicht unter 33 % liegen. Wenn 30 Arbeitstage nach deinem ersten Arbeitstag noch nichts angekommen ist, kontaktiere deine RTS-Dienststelle und informiere deinen Arbeitgeber (Guichet.lu).
Grundsätzlich nein: Seit dem 1. Mai 2021 eingeführt und 2023 verallgemeinert, gelten Steuerkarten für mehrere Jahre und bleiben gültig, solange sich keine Angaben ändern. Ausnahme: Steuerkarten, die für befristete Arbeitsverträge ausgestellt wurden (ACD).
Entweder handelt es sich um eine Zusatzsteuerkarte (2. Job), oder du bist verheiratet und ihr habt die Einzelbesteuerung gewählt, oder du bist verheirateter Nicht-Ansässiger und hast die Gleichstellung beantragt: In diesen Fällen trägt die ACD einen berechneten Steuersatz anstelle der Steuerklasse ein.