Steuererklärung: Liste der benötigten Unterlagen
Du überfliegst den Text?
Wir haben dir die Kurzfassung vorbereitet.
Das betrifft dich, wenn
- Du bist ansässig (Resident) und bereitest deine Erklärung oder deinen Jahresausgleich für 2025 vor: Die gesamte Liste kann für dich relevant sein.
- Du bist Grenzgänger: Für ein Modell 163 NR vor allem deine Lohnbescheinigungen; bei Gleichstellung (assimilation, Modell 100) füge die Belege über die Einkünfte deines Haushalts in deinem Wohnsitzland hinzu.
Nicht für dich, wenn du wissen möchtest, was absetzbar ist und bis zu welcher Höhe: Dafür gibt es unsere Checkliste der Abzüge.
Wichtige Zahlen auf einen Blick
| Element | Zahl | Jahr |
|---|---|---|
| Einreichung von Modell 100 und Modell 163 | 31. Dezember 2026 | Einkünfte 2025 |
| Automatisch gewährter Pauschalbetrag für Sonderausgaben (Steuerzahler das ganze Jahr) | 480 € | Einkünfte 2025 |
| Spenden: Jährlicher Mindestgesamtwert für Abzug | 120 € (Höchstgrenze: 20 % des Gesamtnettoeinkommens) | Einkünfte 2025 |
| Kinderbetreuung, angemeldete Haushaltshilfe: Pauschaler Freibetrag (Betrag, der von deinem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen wird) | 5.400 € pro Jahr, höchstens 450 € pro Monat | Einkünfte 2025 |
Beträge: ACD (Sonderausgaben (ouvre dans un nouvel onglet), Spenden (ouvre dans un nouvel onglet), Kinderbetreuung (ouvre dans un nouvel onglet)). Fristen: Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet).
Die Liste, Situation für Situation
Für alle
| Dokument | Wo zu finden |
|---|---|
| Jährliche Lohnbescheinigung (certificat de rémunération), eine pro Arbeitgeber | Dein Arbeitgeber, der dir eine Kopie ausstellen kann |
| Renten- oder Pensionsbescheinigung | Deine Pensionskasse oder die auszahlende Stelle |
| Ausländische Lohnbescheinigungen, falls du im Laufe des Jahres woanders gearbeitet hast | Dein ehemaliger Arbeitgeber |
| IBAN auf deinen Namen | Deine Bank |
| Lohnsteuerkarte (fiche de retenue d'impôt - das ACD-Dokument, das deinem Arbeitgeber deine Steuerklasse anzeigt) | Per Post erhalten oder in MyGuichet.lu, falls du den elektronischen Empfang (eDelivery) aktiviert hast |
Paare
| Dokument | Wo zu finden |
|---|---|
| Nachweis der Partnerschaft, falls du zum 1. Mal die gemeinsame Veranlagung beantragst | Luxemburgische Lebenspartnerschaft: Eintragungsbescheinigung ins Zivilregister, ausgestellt von der Staatsanwaltschaft (Parquet général). Französischer PACS oder belgische eingetragene Lebensgemeinschaft: Dokument der ausstellenden Behörde, das belegt, dass die Partnerschaft das ganze Jahr bestanden hat |
| Verheirateter oder verpartnerter Grenzgänger, der die gemeinsame Veranlagung beantragt (Gleichstellung, Modell 100): Einkünfte des Haushalts im Ausland | Arbeitgeber deines Ehe- oder Lebenspartners, Finanzamt deines Wohnsitzlandes |
Wohnen und Sparen
| Dokument | Wo zu finden |
|---|---|
| Jährliche Zinsbescheinigung deines Immobiliendarlehens (obligatorisch für einen im Laufe des Jahres aufgenommenen Kredit) | Deine Bank |
| Rechnungen über Krediteröffnungskosten (Bearbeitungsgebühr, notarielle Urkunde des Kredits, Hypothekeneintragung) | Bank, Notar |
| Jährlicher Bausparkontoauszug | Deine Bausparkasse |
| Bescheinigung über Altersvorsorgeprämien (111bis) | Deine Versicherung oder deine Bank |
| Bescheinigungen über Versicherungsprämien und Zinsen für Verbraucherkredite | Deine Versicherung, deine Bank |
Kinder
| Dokument | Wo zu finden |
|---|---|
| Rechnungen der KiTa, Hort (foyer de jour) oder zugelassenen Kinderbetreuung (Kind unter 14 Jahren am 1. Januar) inklusive Zahlungsnachweise | Die Betreuungseinrichtung, deine Bank |
| Gehaltsabrechnungen deiner angemeldeten Haushaltshilfe oder Rechnungen des Dienstleisters | Du oder das Unternehmen |
| Nachweise über gezahlte Kosten für ein nicht in deinem Haushalt lebendes Kind (Überweisungen, Gerichtsurteil) | Deine Bank, das Gericht |
Spenden (120 € oder mehr im Jahr)
| Dokument | Wo zu finden |
|---|---|
| Quittung oder Nachweis jeder Spende | Die Organisation; überprüfe, ob sie auf den Listen der von der ACD anerkannten Organisationen steht |
Grenzgänger
| Dokument | Wo zu finden |
|---|---|
| Luxemburgische (und ausländische) Lohnbescheinigungen | Deine Arbeitgeber |
| Gleichstellung: Nachweise über das Haushaltseinkommen in deinem Wohnsitzland | Arbeitgeber deines Partners, deine Bank, dein Steuerbescheid |
| Gleichstellung: Nachweis deiner Arbeitstage außerhalb Luxemburgs | Dein Arbeitgeber, dein Homeoffice-Kalender |
Ab mehr als 50 Tagen außerhalb Luxemburgs zählen diese Tage als ausländische Einkünfte für die 90%-Schwelle (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)): Lies unseren Leitfaden Steuerliche Gleichstellung. Für die Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte: Fahrkosten.
Deine Dokumente einreichen
Erstelle deinen Zugang zu MyGuichet.lu
Du musst mindestens 16 Jahre alt sein, eine 13-stellige Identifikationsnummer und dein eigenes Authentifizierungsmittel besitzen: LuxTrust (Mobile, SmartCard oder Scan, kein „einfaches“ Zertifikat), eID oder eIDAS deines Landes (insbesondere Frankreich, Belgien, Deutschland). Die Registrierung erfolgt an einem Computer (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)). Achtung: Mit einem eIDAS-Mittel kann ein Vorgang wie die Steuererklärung nicht elektronisch unterzeichnet werden (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)).
Füge deine Belege bei
Füge im Assistenten für die Steuererklärung auf MyGuichet.lu, beim PDF-Upload oder im Fragebogen für das Modell 163 deine Nachweise als Anhang hinzu. Unsicher bezüglich des Formulars? Lies unseren Leitfaden Steuererklärung oder Jahresausgleich.
Oder sende alles per Post
Modell 100 an das zuständige Steueramt (bureau d'imposition), Modell 163 an das RTS-Bureau (retenue d'impôt sur les traitements et salaires). Der Briefkasten des Steueramts funktioniert ebenfalls; per E-Mail geht es nicht (ACD (ouvre dans un nouvel onglet)). Um dein Amt zu finden: Welches Steueramt.
Bewahre die Originale auf
Die ACD kann jederzeit zusätzliche Dokumente anfordern, und eine über den Assistenten eingereichte Erklärung kann 5 Jahre lang überprüft werden (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)).
Ein Rechenbeispiel
Nehmen wir Camille, ansässig (Residentin), alleinerziehend mit ihrer 2-jährigen Tochter, ein Arbeitgeber. Im Jahr 2025: ein Kredit für ihre Wohnung, 150 € Spende an eine anerkannte Organisation, 600 € monatliche Kosten für eine zugelassene KiTa zu ihren Lasten, 380 € an absetzbaren Versicherungsprämien.
- 2025 unterzeichneter Kredit: Zinsbescheinigung der Bank, obligatorisch. Dieser Kredit führt auch dazu, dass sie das Modell 100 anstelle des Jahresausgleichs nutzen muss.
- Spende: 150 €, über dem Mindestbetrag von 120 €: Sie bewahrt die Quittung auf.
- KiTa: 600 € × 12 = 7.200 € gezahlt, aber der Freibetrag ist auf 450 € pro Monat gedeckelt, also 5.400 € (ACD). Sie fügt die Rechnungen bei; die darüber hinausgehenden 1.800 € deckt der Pauschalfreibetrag nicht ab (sie kann darauf verzichten und ihre tatsächlichen Kosten als außergewöhnliche Belastungen geltend machen, ein Vergleich lohnt sich).
- Versicherungen: 380 €, unter dem automatisch gewährten Pauschalbetrag von 480 €: Die Bescheinigung bringt ihr keinen zusätzlichen Vorteil.
Häufige Fehler
- Nur eine Lohnbescheinigung einreichen, obwohl du zwei Arbeitgeber hattest.
- Versicherungsbescheinigungen für 200 € Prämien hinterherjagen: Der Pauschalbetrag von 480 € deckt diese bereits ab.
- Auf eine Einzelspende von 80 € zählen: Unter dem Mindestgesamtbetrag von 120 € pro Jahr ist nichts absetzbar.
- Grenzgänger: Sich mit eIDAS anmelden und im Moment des Unterzeichnens feststellen, dass es nicht ausreicht.
Häufig gestellte Fragen
Frage bei deinem Arbeitgeber nach: Er stellt sie aus und kann dir eine Kopie anfertigen (ACD). Für eine Rente oder Pension wende dich an deine Pensionskasse.
Einige Dokumente müssen der Erklärung automatisch beigefügt werden: Lohn- oder Rentenbescheinigung, Zinsbescheinigung für einen im Laufe des Jahres aufgenommenen Kredit, Nachweis der Partnerschaft beim ersten Mal (Guichet.lu, ACD). Die übrigen bewahre auf: Die ACD kann sie anfordern.
Guichet.lu fordert „die Nachweise über die Einkünfte“ aus deinem Wohnsitzland, ohne ein bestimmtes Dokument vorzuschreiben. Bewahre alles auf, was den Betrag belegt: jährliche Gehaltsbescheinigung deines Ehepartners, Steuerbescheid, falls du ihn bereits hast.