Bausparen: bis zu 1.344 € pro Person absetzbar
Du überfliegst den Text?
Wir haben dir die Kurzfassung vorbereitet.
Das betrifft dich, wenn
- Du sparst, um die von dir bewohnte Unterkunft in Luxemburg oder im Ausland zu kaufen, zu bauen, zu renovieren oder instand zu halten.
- Du gebietsansässig bist oder als französischer, belgischer oder deutscher Grenzpendler steuerlich einem Gebietsansässigen gleichgestellt bist (Artikel 157ter LIR).
- Der jüngste erwachsene Vertragspartner des Vertrags am 1. Januar zwischen 18 und vollendeten 40 Jahren alt ist: Der Höchstbetrag wird verdoppelt (1.344 € pro Person im Haushalt). Er muss den Vertrag selbst abgeschlossen haben: Sein Alter allein reicht nicht aus.
Nicht für dich, wenn dein Bausparvertrag ein Sparkonto bei einer klassischen Bank ist: Laut Guichet.lu berechtigen nur zugelassene Bausparkassen zum Steuerabzug. Ebenfalls nicht für dich, wenn du vorhast, das Geld für ein Auto oder eine Mietimmobilie zu verwenden.
Die wichtigsten Zahlen
| Element | Wert | Jahr |
|---|---|---|
| Basis-Höchstbetrag | 672 € pro Person im Haushalt | 2025 und 2026 |
| Verdoppelter Höchstbetrag | 1.344 € pro Person, wenn der jüngste erwachsene Vertragspartner am 1. Januar zwischen 18 und vollendeten 40 Jahren alt ist | 2025 und 2026 (seit 2017) |
| Anrechenbare Personen | Du, dein gemeinsam veranlagter Ehepartner oder Partner, jedes Kind, das Anspruch auf eine Steuerermäßigung für Kinder gibt | 2025 und 2026 |
| Unterjähriger Beginn | Höchstbetrag zeitanteilig nach vollen Monaten | 2025 und 2026 |
| Kumulierung | Zuzüglich zum Versicherungs-Höchstbetrag von 672 € und zur Altersvorsorge | 2025 und 2026 |
| Frist zur Wahrung des Vorteils | 10 Jahre nach Vertragsabschluss | 2025 und 2026 |
| Von Guichet.lu genannte zugelassene Bausparkassen | BHW Bausparkasse, Wüstenrot Bausparkasse, Bausparkasse Schwäbisch Hall (prüfe bei der jeweiligen Kasse, ob sie derzeit Verträge anbietet) | Laut Guichet.lu |
Beim Alter ist der 1. Januar entscheidend: Wer an diesem Datum vollendete 40 Jahre alt ist, behält den Höchstbetrag von 1.344 € das ganze Jahr über, also bis einschließlich des Jahres, in dem man 41 wird.
So setzt du deine Einzahlungen ab
Schließe einen Vertrag bei einer zugelassenen Bausparkasse ab
In Luxemburg oder in einem anderen Staat der Europäischen Union. Der Vertrag kann auf deinen Namen, den deines gemeinsam veranlagten Ehepartners oder deiner minderjährigen Kinder lauten (ACD).
Im laufenden Jahr: Senke deinen Steuerabzug
Gebietsansässige: Gib deine Einzahlungen im Formular 164 R an, um sie auf deiner Lohnsteuerkarte eintragen zu lassen. Nicht-Gebietsansässige: Formular 164 NR. Verheiratete: Die MyGuichet.lu-Funktion zur Simulation oder Individualisierung des Steuersatzes ermöglicht ebenfalls die Angabe.
Nach Ablauf des Jahres: Lohnsteuerjahresausgleich oder Steuererklärung
Lohnsteuerjahresausgleich (Modell 163 R), wenn du keine Steuererklärung abgeben musst, ansonsten Einkommensteuererklärung (Modell 100). Füge die Jahresbescheinigung deiner Bausparkasse bei. Gleichgestellte Grenzpendler: Modell 100. Frist: 31. Dezember 2026 für deine Einkünfte aus 2025. Die Liste der weiteren Unterlagen findest du unter Unterlagen für die Steuererklärung.
Verwende die Mittel für deine Unterkunft
Kauf, Bau, Umbau, Instandhaltung oder Reparatur deines Eigenheims, Baugrundstück, integrierte Solaranlage oder Rückzahlung eines dafür aufgenommenen Darlehens. Eine Kündigung innerhalb von 10 Jahren nach Vertragsabschluss oder eine anderweitige Verwendung der in dieser Frist zugeteilten Mittel führt zu einer rückwirkenden Besteuerung (außer bei Tod oder dauerhafter Erwerbsunfähigkeit).
Ein Rechenbeispiel
Nehmen wir Tom (vollendete 37 Jahre am 1. Januar 2025) und Sara (42 Jahre), verheiratet, gebietsansässig, gemeinsam veranlagt in Steuerklasse 2, mit einem 4-jährigen Kind. Tom hat einen Bausparvertrag bei einer zugelassenen Bausparkasse abgeschlossen. Ihre Versicherungsbeiträge übersteigen bereits den Pauschalbetrag von 480 €, der für diese Ausgaben (Sonderausgaben) automatisch gewährt wird, sodass sich die Berechnung ausschließlich auf das Bausparen bezieht.
- Höchstbetrag pro Person: Tom ist der jüngste erwachsene Vertragspartner und zwischen 18 und 40 Jahre alt, somit 1.344 €
- Personen im Haushalt: Tom, Sara und ihr Kind, also 3
- Höchstbetrag für den Haushalt: 3 × 1.344 = 4.032 €
- Einzahlungen 2025: 3.000 €, vollständig absetzbar
- Zu versteuerndes Einkommen des Paares: ca. 120.000 €; in Steuerklasse 2 wird die Steuer auf die Hälfte (60.000 €) berechnet, im Steuersatz von 39 % (ACD)
- Steuerersparnis: 3.000 × 39 % = 1.170 €, zuzüglich 7 % Beitrag zum Beschäftigungsfonds, entspricht ca. 1.252 €
Wäre Sara (42 Jahre) die alleinige Vertragspartnerin, sänke der Höchstbetrag auf 3 × 672 = 2.016 €: Nur 2.016 € ihrer 3.000 € wären absetzbar, was eine Ersparnis von ca. 841 € ergäbe. Bei trigger empfehlen wir, vor dem Abschluss eines Bausparvertrags als Paar zu prüfen, wer den Vertrag unterzeichnet.
Häufige Fehler
- Den Höchstbetrag mit dem tatsächlichen Gewinn verwechseln: 1.344 € Einzahlung bringen etwa 1.344 € × deinen Grenzsteuersatz, nicht 1.344 €.
- Glauben, dass die Verdopplung gilt, sobald ein Ehepartner 40 Jahre oder jünger ist: Es zählt das Alter des jüngsten erwachsenen Vertragspartners. Wenn nur der 42-jährige Ehepartner unterschrieben hat, bleibt der Höchstbetrag bei 672 € pro Person.
- Ein Bank-Sparkonto fürs Bausparen eröffnen: Ohne zugelassene Bausparkasse gibt es keinen Steuerabzug.
- Lebenspartner ohne Antrag auf gemeinsame Veranlagung: Kein Erhöhungsbetrag für den Partner. Siehe gemeinsame oder Einzelveranlagung.
- Vor Ablauf von 10 Jahren kündigen, um etwas anderes als deinen Wohnraum zu finanzieren: Frühere Abzüge werden nachgefordert.
Häufig gestellte Fragen
Ja. Laut ACD gelten die beiden Höchstbeträge getrennt voneinander. Die Altersvorsorge hat nochmals einen eigenen Höchstbetrag, der im Leitfaden Altersvorsorge 111bis erklärt wird.
Ja: Verträge, die von deinem gemeinsam veranlagten Ehepartner oder deinen minderjährigen Kindern abgeschlossen werden, werden berücksichtigt (ACD). Jedes Kind, das dir Anspruch auf eine Steuerermäßigung gibt, erhöht ebenfalls den Höchstbetrag.
Wenn du innerhalb von 10 Jahren kündigst, werden die Abzüge durch eine korrigierte Besteuerung nachgefordert. Nach Ablauf von 10 Jahren bleiben sie erhalten; wenn das Geld jedoch nicht für deinen Wohnraum verwendet wird, sind deine Einzahlungen auf andere Verträge ab dem folgenden Jahr nicht mehr absetzbar.
Ja: Die ACD berücksichtigt Immobilien in Luxemburg genauso wie im Ausland, solange es sich um deine eigene Wohnung handelt.