Vor dem 31. Dezember: was du für deine Steuern noch tun kannst
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Wir haben dir die Kurzfassung vorbereitet.
Zwei Fristen am selben Tag, die du nicht verwechseln solltest
Der 31. Dezember schließt eine Tür zum Vorjahr und eine andere zum laufenden Jahr. Es sind nicht dieselben Schritte und nicht dieselben Einkünfte.
| Was du vor dem 31. Dezember 2026 erledigst | Was es dir bringt | Betroffene Einkünfte |
|---|---|---|
| Den Jahresausgleich (modèle 163) oder die Steuererklärung (modèle 100) einreichen | Die zu viel einbehaltene Lohnsteuer zurückholen | 2025 |
| In einen Altersvorsorgevertrag oder einen Bausparvertrag einzahlen, eine Versicherungsprämie zahlen, spenden | Dein steuerpflichtiges Einkommen senken | 2026 |
Warum zählen die Zahlungen in dem Jahr, in dem du sie leistest? Das Steuergesetz (Artikel 108 des Einkommensteuergesetzes, der LIR, loi concernant l'impôt sur le revenu) ordnet diese Sonderausgaben dem Jahr ihrer Zahlung zu. Was im Januar gezahlt wird, kannst du also grundsätzlich erst ein Jahr später abziehen (Ausnahme: Eine regelmäßige Prämie, die kurz nach Jahresende gezahlt wird, kann noch für das abgelaufene Jahr zählen).
Einkünfte des Vorjahres: vor dem 31. Dezember einreichen
Der Jahresausgleich, für eine einfache Erstattung
Der Jahresausgleich (décompte annuel) ist der kurze Weg für Angestellte: modèle 163 R, wenn du in Luxemburg wohnst, 163 NR, wenn du Grenzgänger bist. Du hast bis zum 31. Dezember des Folgejahres deiner Einkünfte Zeit, also bis zum 31. Dezember 2026 für 2025. Er geht online über MyGuichet.lu oder auf Papier.
Die gute Nachricht: Die Steuerverwaltung, die Administration des contributions directes (ACD), erstattet den Überschuss, fordert aber keine eventuelle Nachzahlung. Du riskierst also nichts. Alle Details findest du in unserem Ratgeber zum Jahresausgleich.
Die Steuererklärung, wenn der Jahresausgleich nicht reicht
Die Steuererklärung (modèle 100) hat dieselbe Frist: den 31. Dezember des Folgejahres, eine Regel, die seit den Einkünften 2022 gilt. Für bestimmte Abzüge ist sie Pflicht, zum Beispiel für die Zinsen des Darlehens für deinen Hauptwohnsitz, die der Jahresausgleich nicht berücksichtigt. Nicht sicher, was für dich gilt? Wir vergleichen beides in Steuererklärung oder Jahresausgleich.
Eine Fristverlängerung gibt es nicht automatisch: Du brauchst einen begründeten Antrag beim Steuerbüro. Und wenn dir die ACD ein Schreiben mit einer anderen Frist geschickt hat, gilt die Frist aus dem Schreiben. Bist du zu spät, drohen dir ein Steuerzuschlag oder ein Zwangsgeld.
Damit du kurz vor Jahresende nicht von der Post abhängst, reichst du am einfachsten online über MyGuichet.lu ein.
Einkünfte dieses Jahres: was du noch einzahlen kannst
Diese Zahlungen senken dein steuerpflichtiges Einkommen. Was du wirklich sparst, ist der abgezogene Betrag multipliziert mit deinem Grenzsteuersatz, dem Satz deiner höchsten Steuerstufe (wir erklären ihn im Steuertarif).
Die Altersvorsorge (Artikel 111bis): Obergrenze auf 4.500 € angehoben
Das ist die große Änderung des Jahres. Der abzugsfähige Höchstbetrag für einen Altersvorsorgevertrag (prévoyance-vieillesse) steigt ab dem Steuerjahr 2026 auf 4.500 € pro Jahr (Gesetz vom 19. Dezember 2025), statt 3.200 € von 2017 bis 2025. Konkret: Wenn du dieses Jahr aus Gewohnheit 3.200 € eingezahlt hast, kannst du vor dem 31. Dezember noch 1.300 € draufpacken.
- Der Höchstbetrag gilt pro Person, alle Verträge zusammen: Ein Ehepaar, bei dem jeder einen eigenen Vertrag hat, kann zweimal abziehen.
- Der Vertrag läuft mindestens 10 Jahre und wird zwischen 60 und 75 Jahren ausgezahlt. Die ACD legt den Abschluss spätestens auf den Tag vor deinem 65. Geburtstag fest.
- Eine vorzeitige Auszahlung, außer bei schwerer Krankheit oder Invalidität, wird vollständig besteuert.
- Grenzgänger: Der Abzug läuft über die Steuererklärung, sofern du dich für die steuerliche Gleichstellung (assimilation fiscale) entscheidest.
Achtung, eine Seite von Guichet.lu, zuletzt 2021 geändert, zeigt noch 3.200 € an. Das Gesetz und die ACD sagen eindeutig 4.500 € für 2026. Alles Weitere steht in unserem Ratgeber zur Altersvorsorge.
Bausparen: 672 € oder 1.344 € pro Person
Einzahlungen in einen Bausparvertrag (épargne-logement) bei einer zugelassenen Bausparkasse sind bis zu 672 € pro Jahr abzugsfähig, oder bis zu 1.344 €, wenn der Vertragsinhaber zu Jahresbeginn zwischen 18 und 40 vollendeten Jahren alt ist. Der Höchstbetrag erhöht sich um denselben Betrag für deinen gemeinsam mit dir veranlagten Ehepartner und für jedes Kind. Es ist ein eigener Höchstbetrag, er wird nicht mit den Versicherungen geteilt. Wird ein Vertrag vor Ablauf von 10 Jahren gekündigt, werden die gesparten Steuern zurückgefordert. Siehe unseren Ratgeber zum Bausparen.
Versicherungen und Konsumkredit: 672 € pro Person
Prämien für Lebens-, Todesfall-, Unfall-, Invaliditäts-, Kranken- und Haftpflichtversicherungen sowie die Zinsen eines Privatkredits (Auto, Möbel, Reise) teilen sich einen gemeinsamen Höchstbetrag von 672 € pro Jahr, erhöht für deinen Ehepartner und jedes Kind. Diebstahl-, Feuer-, Glasbruch- und Kaskoversicherungen gehören nicht dazu, ebenso wenig das Darlehen für deine Wohnung.
Kleine Falle: Die ACD gewährt dir automatisch eine Pauschale von 480 € für Sonderausgaben. Eine Zahlung bringt dir erst etwas, wenn sie über diese Pauschale hinausgeht.
Spenden: mindestens 120 € im Jahr
Deine Spenden an zugelassene Organisationen sind abzugsfähig, wenn sie im Jahr insgesamt mindestens 120 € erreichen, begrenzt auf 20 % deines gesamten Nettoeinkommens und auf 1.000.000 €. Was darüber hinausgeht, wird auf die zwei folgenden Jahre vorgetragen. Die zugelassenen Organisationen stehen auf den von der ACD veröffentlichten Listen. Grenzgänger: nur über die Steuererklärung, mit Gleichstellung.
Kinderbetreuung und Haushaltshilfe
Du lässt ein Kind unter 14 Jahren (am 1. Januar) in einer Kita oder einer zugelassenen Einrichtung betreuen, oder du beschäftigst eine angemeldete Haushaltshilfe? Ein Freibetrag von höchstens 5.400 € pro Jahr (450 € pro Monat) ist möglich, auf deine tatsächlichen Kosten. Bewahre die Rechnungen des Jahres auf: Du brauchst sie für den Jahresausgleich oder die Steuererklärung.
Deine Steuerkarte, vor Januar prüfen
Du hast geheiratet, ein Kind bekommen, bist weit weg von deiner Arbeit umgezogen? Deine Steuerkarte (fiche de retenue), die dein Arbeitgeber nutzt, um die monatlich einbehaltene Steuer zu berechnen, zieht nicht immer sofort nach.
- Wenn du in Luxemburg wohnst, aktualisiert die ACD die Steuerkarte nach einer eingetragenen Heirat oder Geburt von selbst, in etwa 30 Werktagen. Andernfalls kannst du sie mit dem Formular 164 R und den Nachweisen korrigieren lassen.
- Eintragungen auf der Steuerkarte (zum Beispiel Fahrtkosten) gelten ein Jahr: Denk daran, sie zu erneuern.
- Wenn deine Fahrtkosten im Laufe des Jahres gestiegen sind (99 € pro Entfernungseinheit ab der fünften, höchstens 2.574 € pro Jahr), zählt die Erhöhung ab dem Monat der Änderung. Mit dem Jahresausgleich lässt sich das Jahr korrigieren.
Die Steuerkarte ändert nur die monatlich einbehaltene Steuer, nicht die endgültige Steuer: Das ganze Jahr wird ohnehin über den Jahresausgleich oder die Steuererklärung abgerechnet. Mehr Details in unserem Ratgeber zur Steuerkarte.
Gut zu wissen
- Am 2. Januar einzahlen und denken, es zählt noch für das gerade beendete Jahr: Außer bei regelmäßigen Prämien zählt die Zahlung für das Folgejahr.
- Einen Jahresausgleich machen, um die Zinsen des Wohnungsdarlehens abzuziehen: Dafür brauchst du die Steuererklärung (modèle 100).
- Die Pauschale von 480 € vergessen: Kleine Versicherungsprämien sind schon abgedeckt, sie bringen nichts zusätzlich.
- Grenzgänger ohne Gleichstellung: Altersvorsorge, Bausparen und Spenden sind nicht abzugsfähig.
- Einer Seite vertrauen, die 3.200 € für die Altersvorsorge in 2026 angibt: Es sind 4.500 €.
Dieser Ratgeber gibt die allgemeinen Regeln wieder. Für deine konkrete Situation kann dir ein Steuerberater helfen, klarer zu sehen.
Häufig gestellte Fragen
Nein, wenn du vor dem 31. Dezember handelst. Der Jahresausgleich (modèle 163) und die Steuererklärung (modèle 100) können bis zum 31. Dezember des Folgejahres deiner Einkünfte eingereicht werden: bis zum 31. Dezember 2026 für deine Einkünfte 2025.
Ja. Sonderausgaben zählen für das Jahr, in dem du sie zahlst. 2026 kannst du bis zu 4.500 € pro Person abziehen, alle Verträge zusammen.
Nein, außer in Sonderfällen. Die ACD erstattet, was zu viel einbehalten wurde, fordert aber keine eventuelle Nachzahlung, außer beim besonderen Jahresausgleich. Das ist bei der Steuererklärung anders.
Nur über die Steuererklärung (modèle 100) und wenn du dich für die steuerliche Gleichstellung entscheidest, die dich wie einen Gebietsansässigen behandelt. Ohne Gleichstellung sind Altersvorsorge, Bausparen und Spenden nicht abzugsfähig.
Nicht automatisch. Du musst einen begründeten Antrag an dein Steuerbüro richten.
Den abgezogenen Betrag multipliziert mit deinem Grenzsteuersatz. Bei 1.000 € Abzug und einem Grenzsteuersatz von 30 % sinkt die Steuer um etwa 300 € (Berechnung von trigger, ohne Beitrag zum Beschäftigungsfonds).