Wie viele Tage darf ich von Frankreich, Belgien oder Deutschland aus im Homeoffice arbeiten, ohne dort besteuert zu werden?

34 Tage pro Jahr, in allen drei Ländern. Ab dem 35. Tag besteuert dein Wohnsitzland alle Tage, die du außerhalb Luxemburgs gearbeitet hast, und zwar ab dem ersten. In Frankreich wird die Schwelle anteilig gekürzt, wenn du in Teilzeit arbeitest oder im Laufe des Jahres angefangen hast (Regeln 2026).

Muss ich meine Dienstreisen außerhalb Luxemburgs bei den 34 Tagen mitzählen?

Ja. Schulungen, Einsätze und Geschäftsreisen zählen wie Homeoffice, in deinem Land ebenso wie in einem Drittland. Urlaub, Wochenenden, arbeitsfreie Feiertage und Krankheitstage zählen nicht. Notiere jeden Tag mit Ort und Grund.

Wenn ich Luxemburg verlasse, um in Frankreich zu wohnen, was verliere ich?

Dein Gehalt wird weiter in Luxemburg besteuert, aber wenn du verheiratet bist, kommst du in Steuerklasse 1, außer bei steuerlicher Gleichstellung (90 % deiner steuerpflichtigen Einkünfte in Luxemburg oder weniger als 13.000 € anderswo). Du erklärst dieses Gehalt außerdem in Frankreich, und über 34 Homeoffice-Tage pro Jahr hinaus wird ein Teil deines Gehalts in Frankreich steuerpflichtig.

Ich bin kein EU-Bürger und wohne in Deutschland: Kann ich in Luxemburg arbeiten?

Ja, wenn du rechtmäßig in Deutschland wohnst, aber du brauchst grundsätzlich eine Arbeitserlaubnis der Generaldirektion für Einwanderung, bevor du anfängst. Dein Arbeitgeber meldet die Stelle bei der ADEM (Arbeitsmarktprüfung, außer bei hochqualifiziertem Profil). Fristen und Unterlagen findest du auf Guichet.lu.

Ich bin Belgier und wohne in Deutschland: Wo mache ich meinen Führerschein?

In Deutschland. In der Europäischen Union machst du deinen Führerschein im Land deines gewöhnlichen Wohnsitzes: dort, wo du mindestens 185 Tage pro Jahr lebst und wo deine persönlichen Bindungen sind. Die Arbeit in Luxemburg ändert nichts an diesem Land.

Grenzgänger in Luxemburg: Gehalt, Steuern und CNS, endlich verständlich

Dein Nettogehalt, deine Gehaltsabrechnung, deine Steuererstattung und deine Rente: Wir erklären dir, was für dich gilt, ob du in Frankreich, Belgien oder Deutschland wohnst.

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Deine Reflexe

Prüfen, ob der Staat dir eine Erstattung schuldet
Wenn du weniger als 12 Monate gearbeitet hast oder Einkünfte in Frankreich, Belgien oder Deutschland hast.
Prüfen, ob du wie ein Gebietsansässiger behandelt werden kannst
90 % deiner Einkünfte aus Luxemburg? Dann kannst du wie ein Gebietsansässiger besteuert werden.
Wissen, wo du deine Einkünfte erklärst
Jedes Land hat seine Regeln: Deine Steuererklärung in Luxemburg ersetzt nicht die in deinem Land.
Deine Fahrtkosten angeben
Dein Arbeitsweg wird pauschal abgezogen, je nach Entfernung.
Den 111bis nutzen (ja, du auch)
Mit der steuerlichen Gleichstellung bis zu 4.500 € pro Jahr an abzugsfähigen Beiträgen für deine Altersvorsorge.
Deine Homeoffice-Tage im Blick behalten
Über dem Schwellenwert deines Landes wird ein Teil deines Gehalts dort steuerpflichtig.

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Häufige Fragen

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Du arbeitest in Luxemburg und wohnst in Frankreich, Belgien oder Deutschland. Konkret heißt das: Dein Gehalt wird für die Tage, an denen du dort arbeitest, in Luxemburg besteuert und du zahlst für deine Gesundheit Beiträge an die CNS, musst dich aber auch mit dem Finanzamt deines Wohnlandes arrangieren. Kein Wunder, dass einem dabei schwindelig wird.

Fangen wir mit dem Greifbarsten an: deinem Nettogehalt. Zwischen dem Brutto in deinem Vertrag und dem, was wirklich auf deinem Konto landet, liegen die Sozialbeiträge und die Lohnsteuer, die je nach Steuerklasse (1, 1a oder 2) direkt einbehalten wird. Unser Brutto-Netto-Rechner zeigt dir die echte Zahl in wenigen Sekunden, und unser Ratgeber erklärt dir jede Zeile deiner luxemburgischen Gehaltsabrechnung, auch die Abzüge, die die meisten Grenzgänger vergessen.

Bei der Gesundheit hast du Anspruch auf Erstattungen der CNS, aber die decken nicht alles ab. Wir erklären dir, was die CNS wirklich erstattet, wie du deinen Antrag stellst und wann sich eine Zusatzversicherung lohnt.

Und dann ist da noch deine Rente. Als Grenzgänger zahlst du in Luxemburg ein, und wenn du dich für die steuerliche Gleichstellung mit Gebietsansässigen entscheidest, kannst du deine Steuern mit der Altersvorsorge nach Artikel 111bis senken (bis zu 4500 Euro absetzbar im Jahr 2026). Unser Rentenrechner zeigt dir, wo du stehst.

Kurz gesagt: Hier findest du alles, was einen Grenzgänger in Luxemburg betrifft: Nettogehalt, Gehaltsabrechnung, CNS-Erstattung, Zusatzversicherung, Rente und Steuererklärung. Direkt auf den Punkt, mit Zahlen belegt.