Als Amerikaner in Luxemburg: Aufenthalt, US-Steuern und Bank

Die wichtigsten Zahlen

Deine US-Steuern laufen weiter

Die USA besteuern ihre Staatsbürger, egal wo sie leben. Du reichst also deine Bundessteuererklärung (Formular 1040) für jedes Jahr ein, in dem dein weltweites Bruttoeinkommen den Schwellenwert für deine Situation erreicht (Publication 54, per FEIE ausgeschlossene Einkünfte eingerechnet), zusätzlich zu deiner luxemburgischen Erklärung. Für deinen konkreten Fall prüfe die Angaben beim IRS, Pflichten für Amerikaner im Ausland (ouvre dans un nouvel onglet). Als Gebietsansässiger wirst du auch in Luxemburg auf dein Welteinkommen besteuert (siehe die Steuerklassen).

Frist: 15. April, oder 15. Juni, wenn du im Ausland lebst. Die Zinsen auf die geschuldete Steuer laufen aber ab dem 15. April.

Damit du nicht doppelt zahlst, wählst du zwischen zwei Instrumenten:

• der Anrechnung ausländischer Steuern (Formular 1116): Die in Luxemburg gezahlte Steuer verringert deine US-Steuer auf dasselbe Einkommen;
• dem Ausschluss im Ausland erzielter Einkünfte (FEIE, Formular 2555): bis zu 132.900 $ Gehalt sind 2026 ausgenommen.

Nicht beides auf dasselbe Einkommen. Die richtige Wahl hängt von deiner Situation ab: Lass sie von einem Steuerberater prüfen, der beide Länder kennt.

Das Doppelbesteuerungsabkommen Luxemburg - USA (1996, geändert 2009) verteilt das Besteuerungsrecht. Es lässt den USA das Recht, ihre Staatsbürger zu besteuern: Es befreit dich nicht von der Erklärung.

FBAR und FATCA, verständlich erklärt

FBAR: Wenn deine Konten außerhalb der USA zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr insgesamt mehr als 10.000 $ erreichen, meldest du sie dem US-Finanzministerium (FinCEN, Formular 114). Online, kostenlos, vor dem 15. April, automatische Verlängerung bis zum 15. Oktober. Das ist keine Steuer.

FATCA: Dieses US-Gesetz hat zwei Folgen:

• deine luxemburgische Bank übermittelt die Daten deiner Konten an die luxemburgische Steuerverwaltung, die sie an den IRS weiterleitet (Abkommen vom 28. März 2014);
• du fügst deiner Erklärung oberhalb der Schwellen aus der Tabelle das Formular 8938 bei.

Deine Bank in Luxemburg

Mit FATCA verursacht jedes Konto einer „US person“ Arbeit für die Bank. Manche lehnen Amerikaner deshalb ab, vor allem beim Sparen und Anlegen.

So bereitest du dich vor:

• Halte deine US-Sozialversicherungsnummer (SSN) bereit: Die Bank verlangt ein Formular W-9.
• Eröffne zuerst ein Girokonto für dein Gehalt.
• Bevor du einen europäischen Investmentfonds kaufst, lass dich beraten: Die US-Steuerbehörde behandelt ihn oft als „PFIC“, mit einer aufwendigen Regelung (Formular 8621).

Wenn du rechtmäßig in der EU wohnst, gibt dir das Gesetz vom 13. Juni 2017 ein Recht auf ein Basiskonto. Die großen Banken, die von der CSSF, der Finanzaufsicht, benannt wurden, müssen innerhalb von 10 Werktagen antworten. Bei unbegründeter Ablehnung kannst du dich an die CSSF wenden. Für alles Weitere lies unseren Ratgeber dein Geld in Luxemburg verwalten.

Dein US-Führerschein

Die USA haben das Genfer Abkommen über den Straßenverkehr von 1949 unterzeichnet. Dein Führerschein kann deshalb in einen luxemburgischen Führerschein umgeschrieben werden, ohne Prüfung für das Auto (Klasse B), für 30 € bei der SNCA (Société nationale de circulation automobile).

Du fährst mit deinem US-Führerschein ein Jahr lang nach deiner Niederlassung. Die Umschreibung wird frühestens nach 185 Tagen Wohnsitz wirksam, wenn du mindestens 6 Monate in dem Bundesstaat gelebt hast, der deinen Führerschein ausgestellt hat. Dein Führerschein muss noch gültig sein: Ist er abgelaufen, musst du die Prüfung ablegen, und als Einwohner Luxemburgs kannst du ihn nicht in den USA verlängern lassen.

Das Beispiel von Emily

Emily, 31 Jahre, Datenanalystin in Chicago, unterschreibt im Juni 2026 einen Vertrag in Luxemburg-Stadt über 72.000 € brutto im Jahr.

1. 72.000 € liegen über 65.652 €: Sie strebt die Blaue Karte EU an.
2. Im August reicht sie ihr Visum D bei der zuständigen konsularischen Vertretung ein: 55 $.
3. Sie kommt am 1. November an, meldet sich am 3. bei der Gemeinde, macht die ärztliche Untersuchung und beantragt ihren Aufenthaltstitel: 80 €.
4. Am 31. Dezember hat sie 11.000 € auf ihren luxemburgischen Konten, also mehr als 10.000 $: FBAR Pflicht für 2026, aber kein Formular 8938.
5. 2027 gibt sie in beiden Ländern eine Erklärung ab, mit einem Steuerberater, um zwischen Steueranrechnung und FEIE zu wählen.
6. Vor dem 1. November 2027 lässt sie ihren Führerschein aus Illinois umschreiben: 30 €.