Steierkaart: se verstoen a korrigéieren
Lies du diagonal?
Mir hunn dir d'Ofkierzung virbereet.
Dat ass fir dech, wann
- Du grad deng éischt Fiche kritt hues an d'Ofkierzungen (FD, DS, CIS…) dir näischt soen.
- Däi Netto-Loun net esou ausgesäit, wéi s du erwaart hues.
- Du dech dëst Joer bestuet, gepacst oder getrennt hues, oder e Kand kritt hues.
- Du zwee Patronen hues, oder e Loun an eng Pensioun.
- Du Grenzgänger bass (Frankräich, Belsch, Däitschland): Deng Fiche kënnt vum Bureau RTS Non-résidents a verschidde Reegele sinn anescht.
Net fir dech, wann du Intérimaire bass, deen 25 € brut pro Stonn oder manner verdéngt: zënter 2022 brauchs du keng Fiche: Et gëllt e pauschalen Ofzuch, zënter 2025 vu 7,5 % (virdrun 10 %) (Guichet.lu).
Deng Fiche Këscht fir Këscht
Hei ass, wat d'Fiche 2026 enthält, laut dem Spécimen, deen d'ACD verëffentlecht huet (ouvre dans un nouvel onglet). D'Ofzuchsbeträg stinn do pro Joer, pro Mount a pro Dag.
| Këscht | Wat dat heescht | Wat du kontrolléiers |
|---|---|---|
| Bureau compétent | Den zoustännege RTS-Büro, deen d'Fiche ausgestallt huet, jee no denger Wunngemeng (RTS Non-résidents, wann s du am Ausland wunns) | Him schreifs du, fir eppes ze korrigéieren |
| Identifiant fiche, valable à partir du | Nummer vun der Fiche (den Datum vun der Ausstellung ass nom « E » kodéiert) an Datum, vun deem un se gëllt | Datt den Datum zu denger Ännerung vun der Situatioun passt |
| Numéro d'identification | Deng national Matricule mat 13 Zifferen | Keng falsch Ziffer |
| Adresse, pays | Däi Wunnsëtz | Résident oder Non-résident: alles anert hänkt dovun of |
| Emploi | Matricule a Numm vum Patron, Gemeng vun der Aarbechtsplaz | Eng Fiche pro Patron oder Pensiounskeess |
| Classe d'impôt | 1, 1a oder 2: de Barème, deen op denger Haaptfiche applizéiert gëtt | Kuck eis Fiche iwwer d'Steierklassen |
| Taux de retenue | E fixen Taux (Zousazfiche) oder en ausgerechenten Taux (bestuete Koppel, déi d'individuell Besteierung gewielt huet, bestuete Non-résident, deen d'Assimilatioun ugefrot huet) | Datt kee fixen Taux op däin Haaptloun fält |
| FD | Pauschal Fuerkäschten (Frais de déplacement): 99 € pro Distanzeenheet, déi éischt 4 Eenheete ginn net gezielt, maximal 2.574 € pro Joer (2026) | Datt d'Këscht net eidel ass, wann s du de Wee méchs |
| AC/AE | Abattement conjoint (AC, 5.520 € pro Joer: den extra-professionellen Abattement vu 4.500 € plus d'Forfaite vu 540 € a 480 €, net eng zweet Kéier derbäizerechnen), automatesch agedroen, wann déi zwee Partner, déi kollektiv besteiert ginn, e Loun hunn; extra-professionellen Abattement (AE) an e puer Spezialfäll | Nëmme bei Koppelen, déi kollektiv besteiert ginn |
| CE | Aussergewéinlech Belaaschtungen (Charges extraordinaires): Betreiungskäschten, Kand ausserhalb vum Haushalt (bis zu 5.424 € pro Kand a Joer)… | Op Ufro agedroen |
| DS | Spezialausgaben (Dépenses spéciales) iwwer de Forfait eraus: Bauspueren, Altersvirsuerg, Versécherungen, Zënsen op Konsumkreditter | Op Ufro agedroen, muss all Joer erneiert ginn |
| FO | Reell Frais d'obtention, wann s du iwwer de Forfait kënns | Beleeër bäileeën |
| AMVP | Abattement de maintien dans la vie professionnelle, zënter 2026: bis zu 9.000 € pro Joer (750 € pro Mount), wann s du d'Konditioune fir eng virgezunnen Alterspensioun erfëlls an awer weider schaffs, bis s du a Pensioun gees oder spéitstens bis zum gesetzleche Pensiounsalter | Bescheinegung iwwer d'Berechtegung |
| FFO, FDS | Forfaite fir Frais d'obtention (540 € pro Joer) a fir Spezialausgaben (480 € pro Joer) | Op enger Haaptfiche si se schonn am Barème integréiert an erschéngen am Prinzip net |
| CIS, CIP, CIM | Steierkredit fir Salariéen, fir Pensionären, Monoparental: jo oder nee | CIS « jo », wann s du Salarié bass, CIM nëmmen an der Klass 1a |
Den Detail vun de Kreditter fënns du an eiser Fiche iwwer d'Steierkreditter.
Salarié a Résident: eng Fiche, déi sech bal vum selwen aktualiséiert
Du wunns zu Lëtzebuerg? Deng Fiche follegt dengem Liewen, fir dat Wesentlecht ouni Demarchen: d'ACD aktualiséiert se automatesch, am Duerchschnëtt bannent 30 Aarbechtsdeeg (indikativen Delai), no engem Wiessel vum Patron, enger Ännerung vun der Adress oder vum Zivilstand, déi bei denger Gemeng gemellt gouf, oder enger Ännerung am Haushalt, déi der Caisse pour l'avenir des enfants (CAE) gemellt gouf (Guichet.lu).
D'Fuerkäschten (FD) ginn automatesch agedroen, mee si baséieren op de Gemengen, déi d'ACD kennt: bei trigger ass dat d'Këscht, déi mir rode fir d'éischt ze kontrolléieren, besonnesch no engem Wiessel vun der Aarbechtsplaz.
Huele mir d'Léa: single, ongeféier 60.000 € besteierbaart Akommes pro Joer, si wunnt 14 Distanzeenheete vun hirer Aarbecht ewech (fiktiv Zuele fir d'Beispill). Abattement: (14 - 4) × 99 € = 990 € pro Joer, also 82,50 € pro Mount. Mat dësem Akommes ass si an der Tranche vun 39 %, bzw. 41,73 % mam Bäitrag fir de Beschäftegungsfong vu 7 %. Wann de FD emol agedroen ass, geet hir Retenue erof, ëm ongeféier 82,50 × 41,73 % = 34 € pro Mount. Detail vun der Berechnung vun den Eenheeten: eis Fiche iwwer d'Fuerkäschten.
Grenzgänger: deng Fiche kënnt vum Bureau RTS Non-résidents
Du wunns a Frankräich, an der Belsch oder an Däitschland? Deng Fiche gëtt vum Bureau RTS Non-résidents ausgestallt. Nëmmen e Wiessel vum Patron oder de Start an d'Pensioun aktualiséiere se automatesch: e Bestietnes, eng Trennung oder e Plënnere muss du selwer mellen, online iwwer de Registre national des personnes physiques (RNPP) op MyGuichet.lu oder mam Formulaire 164 NR (Guichet.lu).
Wann s du bestuet bass, bleifs du am Prinzip an der Klass 1, och mat Kanner: dat ass d'Reegel zënter 2018 (Artikel 157bis vum Gesetz iwwer d'Akommessteier, ACD). Du kanns en ausgerechenten Taux wéi eng Koppel, déi zu Lëtzebuerg wunnt, kréien, wann s du d'steierlech Assimilatioun ufrees: mindestens 90 % vun dengem weltwäiten Akommes musse zu Lëtzebuerg besteierbar sinn, oder manner wéi 13.000 € vun dengem Akommes sinn net zu Lëtzebuerg besteierbar (spezifesch belsch Reegel: méi wéi 50 % vum berufflechen Akommes vum Haushalt) (ACD).
Bass du bestuet an assimiléiert, kann deng Fiche dann e personaliséierten Taux amplaz vun enger Klass uweisen. Bass du single an assimiléiert, behäls du deng Klass 1 oder 1a. Fir auszerechnen, wat dat ännert, test de Grenzgänger-Simulateur.
Koppelen oder 2. Job: Haaptfiche an Zousazfiche
Du kriss eng Fiche pro Patron oder Pensiounskeess. D'Haaptfiche geet op de stabilsten an héchste Loun an applizéiert de Barème vun denger Klass. Déi aner sinn Zousazfichen, mat engem fixen Taux: 33 % an der Klass 1, 21 % an der Klass 1a, 15 % an der Klass 2, applizéiert op de Brutto no Ofzuch vun de Sozialbäiträg (ACD).
- Bestuete Koppel, déi zu Lëtzebuerg wunnt: eng eenzeg Haaptfiche fir den Haushalt (Klass 2), beim Partner, deen am meeschte verdéngt. Deen anere kritt eng Zousazfiche mat 15 %, op där den Abattement conjoint (AC: 5.520 € pro Joer, bzw. 460 € pro Mount) am Prinzip agedroen ass. Wann d'Sophie 2.000 € pro Mount no Sozialbäiträg op dëser Fiche verdéngt: (2.000 - 460) × 15 % = 231 €, déi all Mount zeréckbehale ginn.
- 2. Job: D'Nina, an der Klass 1, verdéngt 600 € besteierbar pro Mount an engem zweete Job. Retenue: 600 × 33 % = 198 € pro Mount. De fixen Taux kann op Ufro reduzéiert ginn, andeems s du deng lescht 3 Paiziedele mat der Remarque « prière de reconsidérer mon taux au plus bas » bäilees. Opgepasst: mat engem reduzéierten Taux regulariséiert d'ACD automatesch däi Joer iwwer e spezielle Joresausgläich, deen dir och eng Nobezuelung brénge kann (ACD).
- Falsch Haaptfiche (si ass op dengem klenge Job): verlaang d'Konversioun mat der Remarque « prière de reconsidérer la fiche principale ».
Dës Upassungen änneren d'Avance, net déi definitiv Steier (Guichet.lu). Bestuete Koppel: Dir kënnt och zesummen d'individuell Besteierung ufroen, iwwer d'Online-Demarche « Demande d'individualisation / taux RTS », de Modell 166 oder d'Steiererklärung (Modell 100), bis den 31. Dezember vum Joer drop. Bei trigger kucke mir fir d'éischt op d'Haaptfiche: si weit am meeschten op den Netto.
Wann sech deng Situatioun ännert
| Evenement | Résident | Grenzgänger |
|---|---|---|
| Bestietnes | Automatesch Aktualiséierung iwwer deng Gemeng, Klass 2 vum Datum vum Bestietnes un | Klass 1; Koppel-Taux nëmme mat Assimilatioun |
| Pacs | Fiche onverännert (Klass 1 oder 1a): d'kollektiv Besteierung gëtt an der Steiererklärung ugefrot, wann de Pacs an de gemeinsame Wunnsëtz dat ganzt Joer ofdecken | D'selwecht, plus d'Konditioune fir d'Assimilatioun |
| Gebuert | Aktualiséierung am Prinzip iwwer d'CAE; soss Formulaire 164 R | Formulaire 164 NR |
| Trennung, Scheedung | Aktualiséierung iwwer deng Gemeng; Klass 2 méiglech wärend den 3 Steierjoren duerno, ënner Konditiounen | RNPP online oder 164 NR; déi selwecht Klass 2 fir den Iwwergang méiglech, ënner Konditiounen |
| 2. Job | Zousazfiche gëtt bei der Umeldung automatesch ausgestallt | D'selwecht |
| Plënneren | Automatesch Aktualiséierung; däi RTS-Büro ka sech änneren | Wann s du op Lëtzebuerg plënners, gëss du Résident |
Quellen: Guichet.lu (Residenten an Net-Residenten), ACD (Partnerschaft).
Deng Fiche kontrolléieren a korrigéieren, Schrëtt fir Schrëtt
Huel deng Fiche
Si kënnt mat der Post: Et kann een se net beim RTS-Büro ofhuelen. Fir se och als PDF ze kréien, abonéier dech op den eDelivery an dengem private Beräich op MyGuichet.lu (« Abonnement aux courriers de l'ACD »): nëmmen d'Bréiwer, déi nom Abonnement geschéckt ginn, erschéngen do. Du muss se zënter 2022 net méi dengem Patron ginn, hie kritt se elektronesch.
Kontrolléier all Këscht, soubal s du se kriss
Vergläich se mam Tableau hei uewen: Klass, Taux, FD, Kreditter.
Fëll de Formulaire 164 R oder 164 NR aus
Den 164 R 2026 (ouvre dans un nouvel onglet) (Résident) oder den 164 NR 2026 (ouvre dans un nouvel onglet) (Non-résident), ee pro Persoun. Lee d'Dokumenter bäi, déi op der leschter Säit opgelëscht sinn (Bestietnesakt, Urteel, Paiziedelen…).
Schéck en un den zoustännegen RTS-Büro
Net un de Steierbüro: et ass den RTS-Büro vun denger Wunngemeng, oder de Bureau RTS Non-résidents. Kontaktdaten op der Säit vun den RTS-Büroe vun der ACD (ouvre dans un nouvel onglet) an an eiser Fiche fann däi Büro.
Kontrolléier däin nächste Paiziedel
Fir déi nei Fiche ass keng Frist garantéiert (d'ACD gëtt am Duerchschnëtt 30 Aarbechtsdeeg fir eng automatesch Aktualiséierung un). Däi Patron applizéiert se vun hirem Datum vu Gëltegkeet un a kann d'Méint, déi scho bezuelt goufen, korrigéieren.
Regulariséier dat ganzt Joer, wann et néideg ass
Wat ze vill ofgezu gouf, kritt een iwwer de Joresausgläich (Modell 163) oder iwwer d'Steiererklärung (Modell 100) spéitstens bis den 31. Dezember vum Joer drop zeréck.
Heefeg Feeler
- Ze mengen, datt e Pacs d'Fiche ännert: si beweegt sech net, de Virdeel kritt een an der Steiererklärung zeréck.
- D'Këscht FD eidel loossen, obwuel du all Dag ënnerwee bass.
- Vergiessen, datt agedroen Ofzich (DS, CE) nëmme fir dat Joer gëllen: D'Ufro muss all Joer erneiert ginn.
- D'Haaptfiche um klenge Job loossen a 33 % op de grousse Loun ofgezu kréien.
- Bestuete Grenzgänger: d'Klass 1 fir e Feeler vun der ACD halen, obwuel dat d'Reegel ouni Assimilatioun ass.
Wat sech kéint änneren
De Gesetzesprojet n° 8676, den 6. Januar 2026 agereecht, gesäit eng eenzeg Steierklass op den 1. Januar 2028 vir: all d'Steierzueler an der Klass 1 oder 1a an d'Koppelen, déi sech ab 2028 bestueden oder pacsen, géifen dohinner wiesselen, an d'Koppelen, déi virun 2028 bestuet oder gepacst waren, géifen d'kollektiv Besteierung wärend enger Transitioun vu 25 Joer behalen. D'Finanzkommissioun vun der Chamber huet hire Bericht den 29. September 2026 ugeholl, mee den Text ass net gestëmmt: deng Fiche 2026 applizéiert déi aktuell Reegelen.
Heefeg gestallt Froen
Ouni Fiche gëtt an der Klass 1 ofgezunn, an den Ofzuch kann net ënner 33 % leien. Wann 30 Aarbechtsdeeg no dengem éischten Aarbechtsdag nach näischt do ass, kontaktéier däi RTS-Büro a gëff dengem Patron Bescheed (Guichet.lu).
Am Prinzip net: D'Fichen, déi den 1. Mee 2021 agefouert an 2023 generaliséiert goufen, gëllen iwwer e puer Joer a bleiwe gëlteg, soulaang sech näischt ännert. Ausnam: Fichen, déi fir en Aarbechtskontrakt op Zäit ausgestallt goufen (ACD).
Entweeder ass et eng Zousazfiche (2. Job), oder du bass bestuet an dir hutt als Koppel déi individuell Besteierung gewielt, oder du bass bestuete Non-résident an hues d'Assimilatioun ugefrot: An dëse Fäll dréit d'ACD amplaz vun der Klass en ausgerechenten Taux an.