Steiererklärung: d'Lëscht vun den Dokumenter, déi s du brauchs
Lies du diagonal?
Mir hunn dir d'Ofkierzung virbereet.
Dat ass fir dech, wann
- Du bass Resident a méchs deng Erklärung oder däi Joresausgläich fir 2025: déi ganz Lëscht kann dech betreffen.
- Du bass Grenzgänger: fir e Modell 163 NR virun allem deng Certificats de rémunération; bei der Assimilatioun (Modell 100) kommen d'Beleeër vun den Akommes vun dengem Stot an deem Land derbäi, wou s du wunns.
Net fir dech, wann s du sichs, wat s du ofsetze kanns a bis wéi vill: dofir gëtt et eis Checklist vun den Ofzich.
Déi wichtegst Zuelen
| Element | Zuel | Joer |
|---|---|---|
| Areeche vum Modell 100 a vum Modell 163 | 31. Dezember 2026 | Akommes 2025 |
| Forfait fir Dépenses spéciales, deen automatesch ugerechent gëtt (Steierzueler dat ganzt Joer) | 480 € | Akommes 2025 |
| Spenden: Minimum am Joer, fir se ofsetzen ze kënnen | 120 € (Plaffong: 20 % vum Total vun den Nettoakommes) | Akommes 2025 |
| Kannerbetreiung, ugemellt Hëllef am Stot: Ofzuch als Forfait (Betrag, dee vun dengem steierbaren Akommes ofgezu gëtt) | 5 400 € am Joer, maximal 450 € am Mount | Akommes 2025 |
Beträg: ACD (Dépenses spéciales (ouvre dans un nouvel onglet), Spenden (ouvre dans un nouvel onglet), Kannerbetreiung (ouvre dans un nouvel onglet)). Fristen: Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet).
D'Lëscht, Situatioun fir Situatioun
Fir jiddereen
| Dokument | Wou s du et meeschtens fënns |
|---|---|
| Certificat de rémunération vum Joer, ee pro Patron | Däi Patron, deen dir eng Kopie ka maachen |
| Attestatioun vun der Pensioun oder der Rent | Deng Pensiounskeess oder déi Institutioun, déi bezilt |
| Auslännesch Certificats de rémunération, wann s du am Joer soss anzwousch geschafft hues | Däi fréiere Patron |
| IBAN op däin Numm | Deng Bank |
| Steierkaart (d'Dokument vun der ACD, dat dengem Patron deng Steierklass matdeelt) | Mat der Post kritt, oder op MyGuichet.lu, wann s du den elektroneschen Empfang aktivéiert hues (eDelivery) |
Koppel
| Dokument | Wou s du et meeschtens fënns |
|---|---|
| Beweis vum Partenariat, wann s du déi 1. Kéier d'Kollektivbesteierung frees | Lëtzebuerger Partenariat: Attestatioun vun der Aschreiwung am Repertoire civil, ausgestallt vum Parquet général. Franséische PACS oder belsch "cohabitation légale": Dokument vun der Autoritéit, déi en ageschriwwen huet, wat beweist, datt en dat ganzt Joer bestanen huet |
| Bestueten oder gepacste Grenzgänger, deen d'Kollektivbesteierung freet (Assimilatioun, Modell 100): Akommes vum Stot am Ausland | Patron vun dengem Partner, Steierverwaltung vun dengem Land |
Wunneng a Spueren
| Dokument | Wou s du et meeschtens fënns |
|---|---|
| Attestatioun vun den Zënse vun dengem Immobilieprêt fir d'Joer (obligatoresch fir e Prêt, deen am Joer ofgeschloss gouf) | Deng Bank |
| Rechnunge vun de Käschte fir de Prêt opzemaachen (Dossier, Akt vum Prêt beim Notaire, Aschreiwung vun der Hypothéik) | Bank, Notaire |
| Auszuch vum Bauspuerkont fir d'Joer | Deng Bauspuerkeess |
| Attestatioun vun de Primme fir d'Altersvirsuerg (111bis) | Deng Assurance oder deng Bank |
| Attestatiounen iwwer d'Assurancëprimmen an d'Zënse vu perséinleche Prêten | Deng Assurance, deng Bank |
Kanner
| Dokument | Wou s du et meeschtens fënns |
|---|---|
| Rechnunge vun der Crèche, vum Foyer de jour oder vun enger unerkannter Betreiung (Kand ënner 14 Joer den 1. Januar), mat de Beweiser vun der Bezuelung | D'Betreiungsstruktur, deng Bank |
| Lounofrechnunge vun denger ugemellter Hëllef am Stot, oder Rechnunge vun der Firma | Du selwer, oder d'Firma |
| Beweiser vu Käschten, déi s du fir e Kand baussent dengem Stot bezuelt hues (Iwwerweisungen, Urteel) | Deng Bank, d'Geriicht |
Spenden (120 € oder méi am Joer)
| Dokument | Wou s du et meeschtens fënns |
|---|---|
| Reçu oder Beweis fir all Spend | D'Organisatioun; kuck, ob se op de Lëschte vun den Organisatioune steet, déi d'ACD unerkannt huet |
Grenzgänger
| Dokument | Wou s du et meeschtens fënns |
|---|---|
| Lëtzebuerger (an auslännesch) Certificats de rémunération | Deng Patronen |
| Assimilatioun: Beleeër vun den Akommes vum Stot an deem Land, wou s du wunns | Patron vun dengem Partner, deng Bank, däi Steierbescheed |
| Assimilatioun: Lëscht vun den Deeg, déi s du baussent Lëtzebuerg geschafft hues | Däi Patron, däin Agenda fir den Teletravail |
Iwwer 50 Deeg baussent Lëtzebuerg zielen dës Deeg als auslännescht Akommes fir d'Schwell vun 90 % (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)): lies eis Fiche fiskal Assimilatioun. Fir d'Distanz tëscht doheem an der Aarbecht: Käschte fir de Wee op d'Aarbecht.
Deng Dokumenter areechen
Maach däin Zougang op MyGuichet.lu
Du muss 16 Joer al sinn, eng Matricule mat 13 Zifferen hunn an däin eegent Mëttel fir dech z'identifizéieren: LuxTrust (Mobile, SmartCard oder Scan, keen "liichte" Certificat), eID, oder eIDAS vun dengem Land (virun allem Frankräich, Belsch, Däitschland). D'Aschreiwung gëtt op engem Computer gemaach (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)). Opgepasst: mat engem eIDAS-Mëttel kann een eng Demarche wéi d'Steiererklärung net elektronesch ënnerschreiwen (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)).
Hänk deng Dokumenter un
Am Assistent fir d'Erklärung op MyGuichet.lu, beim Eroplueden als PDF oder am Questionnaire vum Modell 163 hänks du deng Beleeër als Annexen un. Net sécher, wéi e Formulaire? Lies eise Guide Steiererklärung oder Joresausgläich.
Oder schéck alles mat der Post
Modell 100 un de Steierbüro (bureau d'imposition), Modell 163 un de Büro RTS (retenue d'impôt sur les traitements et salaires). D'Bréifkëscht vum Büro geet och; en E-Mail awer net (ACD (ouvre dans un nouvel onglet)). Fir däi Büro ze fannen: wéi e Steierbüro.
Behal d'Originaler
D'ACD ka jidderzäit zousätzlech Beleeër froen, an eng Erklärung, déi iwwer den Assistent gemaach gouf, ka wärend 5 Joer kontrolléiert ginn (Guichet.lu (ouvre dans un nouvel onglet)).
E Beispill mat Zuelen
Huele mir d'Camille, déi zu Lëtzebuerg wunnt, eleng mat hirer Duechter vun 2 Joer, ee Patron. 2025: e Prêt fir hiren Appartement, 150 € un eng unerkannt Organisatioun gespent, 600 € am Mount fir eng unerkannt Crèche, déi si selwer bezilt, 380 € Assurancëprimmen, déi si ofsetze kann.
- Prêt, deen 2025 ënnerschriwwe gouf: Attestatioun vun den Zënse vun der Bank, obligatoresch. Et ass och dëse Prêt, wéinst deem si de Modell 100 amplaz vum Joresausgläich muss maachen.
- Spend: 150 €, iwwer dem Minimum vun 120 €: si behält de Reçu.
- Crèche: 600 € × 12 = 7 200 € bezuelt, mee den Ofzuch ass op 450 € am Mount begrenzt, also 5 400 € (ACD). Si hänkt d'Rechnungen un; déi 1 800 €, déi driwwer sinn, deckt de Forfait net of (si kann op de Forfait verzichten an hir richteg Käschten als aussergewéinlech Belaaschtungen uginn, dat lount sech ze vergläichen).
- Assurancen: 380 €, ënner dem Forfait vu 480 €, dee souwisou ugerechent gëtt: d'Attestatioun bréngt hir näischt méi.
Heefeg Feeler
- Just ee Certificat de rémunération bäileeën, obwuel s du zwee Patronen has.
- Den Attestatioune vun der Assurance fir 200 € Primmen nolafen: de Forfait vu 480 € deckt se schonn of.
- Op eng eenzeg Spend vun 80 € zielen: ënner dem Minimum vun 120 € am Joer am Ganzen ass näischt ofsetzbar.
- Grenzgänger: sech mat eIDAS aloggen an eréischt beim Ënnerschreiwe mierken, datt dat net duergeet.
Heefeg gestallt Froen
Fro e bei dengem Patron: hien ass deen, deen en ausstellt, an hie kann dir eng Kopie maachen (ACD). Fir eng Pensioun, fro bei denger Pensiounskeess no.
Verschidden Dokumenter muss een ëmmer mat der Erklärung areechen: Certificat de rémunération oder Attestatioun vun der Pensioun, Attestatioun vun den Zënse fir e Prêt, deen am Joer ofgeschloss gouf, Beweis vum Partenariat fir déi éischte Kéier (Guichet.lu, ACD). Déi aner behäls du: d'ACD ka se froen.
Guichet.lu freet no "Beleeër vun den Akommes", déi am Land verdéngt goufen, wou s du wunns, ouni e bestëmmten Dokument virzeschreiwen. Behal dat, wat de Betrag beweist: d'Lounattestatioun vum Joer vun dengem Partner, de Steierbescheed, wann s du e schonn hues.