Altersvirsuerg 111bis: 4 500 € ofzéibar op däin Akommes 2026
Lies du diagonal?
Mir hunn dir d'Ofkierzung virbereet.
Dat ass fir dech, wann
- Du wunns zu Lëtzebuerg a bass hei steierflichteg, mat engem Marginalsaz, deen den Ofzuch interessant mécht (lies den Tarif an de Marginalsaz).
- Du bass e Grenzgänger aus Frankräich, der Belsch oder Däitschland a steierlech engem Resident gläichgestallt: Den Ofzuch leeft dann iwwer deng Deklaratioun. Lies eis Säit iwwer d'steierlech Gläichstellung.
- Du bass ënner 65 Joer: E Kontrakt muss spéitstens den Dag virun dengem 65. Gebuertsdag ënnerschriwwe ginn.
Net fir dech, wann et ka sinn, datt s du dës Sue virun dengem 60. Gebuertsdag brauchs: Ausser bei enger schwéierer Krankheet oder Invaliditéit gëtt eng virzäiteg Ausbezuelung komplett zum normale Saz besteiert. Och net fir dech, wann s du e Grenzgänger ouni Gläichstellung bass: An deem Fall gëtt et keen Ofzuch.
D'Zuelen, déi s du wësse muss
| Element | Wäert | Joer |
|---|---|---|
| Plaffong fir den Ofzuch | 3 200 € pro Steierzueler | Akommes 2017 bis 2025 |
| Plaffong fir den Ofzuch | 4 500 € pro Steierzueler | Ab dem Akommes 2026 |
| Konditioun vum Alter fir de Plaffong | Keng | Säit 2017 |
| Bestuete Koppel, dat kollektiv besteiert gëtt | Plaffong gerechent fir all Partner, dee säin eegene Kontrakt huet (2 × 3 200 € fir 2025, 2 × 4 500 € fir 2026) | 2025 an 2026 |
| Méi Kontrakter | Ee Plaffong fir all d'Bäiträg zesummen | 2025 an 2026 |
| Mindestdauer vum Kontrakt | 10 Joer | 2025 an 2026 |
| Alter fir d'Ausbezuelung | Tëscht 60 a 75 Joer | 2025 an 2026 |
| Maximalalter fir d'Ënnerschrëft | Den Dag virum 65. Gebuertsdag | 2025 an 2026 |
| Arrivée am Laf vum Joer | Plaffong erofgesat fir all ganze Mount, an deem s du net zu Lëtzebuerg steierflichteg waars (en ugefaangene Mount vun der Arrivée setzt de Plaffong net erof, anescht wéi beim Bauspueren) | 2025 an 2026 |
| Ausbezuelung als Kapital oder an Tranchen d'Joer | Besteiert zum hallwe globale Saz | 2025 an 2026 |
| Ausbezuelung als Rent op Liewenszäit | Zu 50 % steierfräi, de Rescht normal besteiert | 2025 an 2026 |
| Virzäiteg Ausbezuelung (ausser schwéier Krankheet oder Invaliditéit) | Komplett zum normale Saz besteiert | 2025 an 2026 |
Wéi s du deng Bäiträg ofsetz
Maach e Kontrakt op, deen als 111bis unerkannt ass
Bei enger Versécherungsgesellschaft oder enger Bank, déi zu Lëtzebuerg zougelooss ass, oder an engem anere Staat vun der Europäescher Unioun zougelooss ass an d'Recht huet, zu Lëtzebuerg ze schaffen (Guichet.lu). De lëtzebuergesche Kont vun engem paneuropäesche Produkt fir d'Pensiounsspueren (PEPP), dat am Artikel 111ter virgesinn ass, deelt dee selwechte Plaffong.
Am Laf vum Joer: setz d'Steier op dengem Loun erof
Wann s du hei wunns: Gëff deng Bäiträg um Formulaire 164 R un, fir datt se op deng Steierkaart (d'Dokument vun der ACD, dat dengem Patron deng Steierklass weist) agedroe ginn. Bestuet: D'Demarche op MyGuichet.lu fir eng Simulatioun oder eng Individualiséierung vum Steiersaz erlaabt et och, se unzeginn.
Nom Joer: Joresausgläich oder Deklaratioun
Joresausgläich (Modell 163 R), wann s du keng Deklaratioun ofgi muss, soss Steierdeklaratioun (Modell 100), Rubrik dépenses spéciales. Maach d'Zertifikat vum Joer vun der Versécherung oder vun der Bank derbäi. Gläichgestallte Grenzgänger: Modell 100.
Virum 31. Dezember 2026 fir däin Akommes 2025
Fir 2025 maximal 3 200 €. Deng Bäiträg vun 2026, bis zu 4 500 €, ginn 2027 deklaréiert. Wann s du net sécher bass, wéi eng vun den zwou Demarchen et ass, lies Deklaratioun oder Joresausgläich.
E Beispill mat Zuelen
Huele mer de Marc, 35 Joer, leedeg, wunnt zu Lëtzebuerg, mat engem steierbaren Akommes 2026 vun ongeféier 70 000 €: Hien ass an der Tranche vu 39 % vum Tarif, deen 2025 gëllt (ACD). Seng Versécherungsprimme si scho méi héich wéi de Forfait vu 480 € fir dépenses spéciales, deen hien automatesch kritt, dofir zielt all Euro, deen hien an den 111bis abezilt, zousätzlech. Hie bezilt 375 € de Mount an, also 4 500 € am Joer 2026.
- ofzéibare Bäitrag: 4 500 €
- manner Steier: 4 500 × 39 % = 1 755 €
- mam Bäitrag fir de Beschäftegungsfong (7 %): 1 755 × 1,07 = ongeféier 1 878 €
- wat et him wierklech kascht: 4 500 - 1 878 = 2 622 € fir 4 500 €, déi gespuert sinn
Dee selwechte Bäitrag am Joer 2025 wier nëmme bis 3 200 € ofzéibar gewiescht: ongeféier 1 335 € manner Steier (3 200 × 39 % × 1,07), an déi 1 300 € doriwwer eraus hätten näischt erofgesat.
A wann de Marc keng aner dépenses spéciales hätt? Déi éischt 480 Euro wiere scho vum Forfait ofgedeckt: Säin zousätzlechen Ofzuch géif op 4 020 € erofgoen, also ongeféier 1 678 €, déi hie spuert. Bei trigger gesi mir dacks, datt dësen Detail beim Rechne vergiess gëtt.
Heefeg Feeler
- 111 an 111bis duercherneebréngen: Den Artikel 111 deckt d'Versécherungen (672 €) an d'Bauspueren (672 € oder 1 344 €) of, den 111bis kënnt mat sengem eegene Plaffong dobäi. D'Detailer stinn an eiser Checklist vun den Ofzich an op der Säit Bauspueren.
- 4 500 € op däin Akommes 2025 applizéieren: Fir 2025 sinn et 3 200 €.
- Mengen, datt zwee Kontrakter de Plaffong verduebelen: De Plaffong gëllt fir all deng Bäiträg zesummen.
- D'Zertifikat vum Joer vun der Versécherung oder vun der Bank vergiessen.
- De Kontrakt virun dengem 60. Gebuertsdag oder virun 10 Joer kënnegen: De ganze Betrag, deen ausbezuelt gëtt, gëtt dann zum normale Saz besteiert.
Heefeg gestallt Froen
Nee. Säit 2017 ass de Plaffong deselwechten, egal wéi al s du bass (3 200 € bis 2025, 4 500 € ab 2026). Vun 2002 bis 2016 ass e mam Alter geklommen, dofir fënnt een online nach al Tabellen.
Jo, wa jiddereen e Kontrakt op säin Numm huet: Och bei der kollektiver Besteierung rechent d'ACD de Plaffong fir all Partner eenzel. Fir 2026 kann e bestuete Koppel also bis zu 9 000 € ofsetzen.
Jo, an du kanns souguer soss anzwousch en anere Kontrakt opmaachen. Mee d'Suen, déi scho gespuert sinn, bleiwen am éischte Kontrakt, bis en ausleeft, an all Kontrakt muss déi minimal Dauer vun 10 Joer respektéieren (ACD).
Als Kapital oder an Tranchen d'Joer zum hallwe globale Saz, dat heescht d'Hallschent vun dengem globale Saz (deng Steier gedeelt duerch däi korrigéiert steierbaart Akommes, mat der Ausbezuelung dobäi), esou d'ACD. Als Rent op Liewenszäit, déi all Mount ausbezuelt gëtt, ass d'Hallschent vun der Rent steierfräi. Fir all d'Leeschtunge muss een de Bäitrag fir d'Fleegeversécherung bezuelen (1,4 %).