Däi Paieziedel zu Lëtzebuerg verstoen
Lies du diagonal?
Mir hunn dir d'Ofkierzung virbereet.
Wat op dengem Paieziedel steet
Däin Employeur gëtt dir all Mount en Dokument, dat Paieziedel, Lounziedel oder Lounofrechnung genannt gëtt. De lëtzebuergesche Code du travail verlaangt, datt bestëmmten Informatiounen drop stinn. Konkret muss du op mannst dës Elementer drop fannen: d’Identitéit vum Employeur an deng eegen, d’Paieperiod, déi ofgedeckt ass, den Detail vun dengem Bruttoloun (Basisloun, eventuell Primmen, Iwwerstonnen), de Montant vun all Ofzuch (Sozialbäiträg a Steier) an zum Schluss den Nettoloun, deen op däi Kont iwwerwise gëtt.
Et gëtt kee standardiséierte Format zu Lëtzebuerg. Vun enger Entreprise op déi aner kann d’Presentatioun komplett anescht sinn, jee nodeem wéi ee Paie-Prestataire benotzt gëtt. Op verschiddene Paieziedele stinn d’Congéen a Stonnen, op aneren an Deeg. Dat Wichtegst ass, datt s du de Wee vun de Sue vum Brutto bis zum Netto verfollege kanns.
Wann s du Avantages en nature hues (z. B. e Firmenauto), da stinn dës och op dengem Paieziedel, well si ënner d'Sozialbäiträg an d'Steier falen. Iessensbonge stinn dacks och drop, mee den Deel, deen däin Employeur bezilt, ass am Prinzip bis zu enger bestëmmter Grenz steierfräi.
Vum Brutto op den Netto: Wéi dat berechent gëtt
Däi Loun follegt ëmmer deem selwechte Schema: Brutto, minus Sozialbäiträg, minus Steier, gläich Netto. Hei sinn déi eenzel Etappen am Detail.
Däi Bruttoloun
Dat ass de Basisbetrag, deen s du mat dengem Employeur ausgehandelt hues. En enthält däi Stonne- oder Mountsloun, eventuell Primmen (Anciennetéit, Leeschtung, 13. Mount) an d'Avantages en nature, déi a Suen ëmgerechent ginn. Op dëser Basis gëtt alles anescht berechent.
Zu Lëtzebuerg ass de soziale Mindestloun (SSM) fir en net qualifizéierte Salarié vun 18 Joer a méi 2 771,33 € brutto de Mount am Joer 2026, beim Index 992,24. Wann s du qualifizéiert bass (unerkannten Diplom), ass den SSM ëm 20 % méi héich.
D'Sozialbäiträg: 12,95 % vun dengem Brutto
Dräi Bäiträg ginn direkt vun dengem Loun ofgezunn. Si gi vum Centre commun de la sécurité sociale (CCSS) geréiert a finanzéieren deng sozial Ofsécherung.
Krankeversécherung: 3,05 % vun dengem Bruttoloun. Dëse Bäitrag huet zwee Deeler: d'Gesondheetsleeschtungen (2,80 %), déi deng Consultatiounen, Medikamenter a Spidolsopenthalter iwwer d'Caisse nationale de santé (CNS) ofdecken, an d'Geldleeschtungen (0,25 %), déi garantéieren, datt däi Loun am Krankheetsfall weiderbezuelt gëtt. Däin Employeur bezilt dee selwechten Undeel vu senger Säit.
Pensiounsversécherung: 8,50 % vun dengem Bruttoloun. Dat ass de gréisste Bäitrag, an en ass 2026 eropgaangen (méi dozou weider ënnen). E finanzéiert de lëtzebuergeschen allgemenge Pensiounsregime, ee vun de generéisten an Europa. Och hei bezilt däin Employeur dee selwechten Undeel, an de Staat bezilt nach eng Kéier 8,50 % dobäi. Am Ganze ginn 25,50 % vun dengem Brutto an deng zukünfteg Pensioun.
Fleegeversécherung: 1,40 % vun dengem Bruttoloun, mee mat enger Particularitéit: E Fräibetrag vu 692,83 € (e Véierel vum SSM) gëtt vun dengem Brutto ofgezunn, ier de Saz applizéiert gëtt. Konkret: Wann s du 4 000 € brutto verdéngs, gëtt de Bäitrag op 3 307,17 € berechent an net op 4 000 €. Dëse Bäitrag ass nëmmen zu denge Laaschten: Däin Employeur bezilt op dëser Linn näischt.
Am Ganze ginn 12,95 % vun dengem Bruttoloun fir Sozialbäiträg of. Dës Bäiträg sinn plafonéiert (ouvre dans un nouvel onglet) op 13 856,63 € de Mount (fënnef Mol den SSM) fir d'Krankeversécherung an d'Pensiounsversécherung. D'Fleegeversécherung gëllt ouni Plafond.
D'Retenue d'Impôt à la Source (RTS): deng Steier am Viraus
No de Bäiträg hält däin Employeur d'Akommessteier direkt vun dengem Loun zréck. Dat ass d'RTS, eng méintlech Avance op deng Steier vum Joer. De Montant hänkt vun dräi Haaptfacteuren of.
Fir d'éischt deng Steierklass. Zu Lëtzebuerg gëtt et där dräi: d'Klass 1 (eleng ouni Kand), d'Klass 1a (eleng mat Kand oder Kanner, oder iwwer 64 Joer) an d'Klass 2 (bestuete Koppel oder Koppel am PACS mat kollektiver Besteierung). Deng Klass steet op denger Steierkaart (ouvre dans un nouvel onglet), engem Dokument vun der ACD.
Duerno däi steierbare Bruttoloun. Dat ass net genee däi Brutto: Fir d'éischt ginn d'Sozialbäiträg ofgezunn, duerno déi eventuell Fräibeträg, déi op denger Steierkaart stinn.
An zum Schluss d'Steierkreditter. Déi wichtegst 2026 sinn de Steierkredit fir Salariéen (CIS), deen deem gréissten Deel vun de Salariéen zousteet, deenen hiert Joresakommes net iwwer 80 000 € brutto läit, an de Steierkredit fir eenzel Elteren (CIM).
E wichtege Punkt: D'RTS ass eng Avance, keng definitiv Berechnung. D'Konte ginn eréischt mat denger Steierdeklaratioun fir d'Joer ausgeglach.
Den Nettoloun
Dat ass de Betrag, deen op däi Bankkont kënnt: däi Bruttoloun, minus d'Sozialbäiträg, minus d'RTS, plus déi eventuell Steierkreditter. Et ass d'Zuel ganz ënnen op dengem Paieziedel, déi fir däi méintleche Budget zielt.
E konkreet Beispill
Huele mer e Salarié, deen eleng ass a keng Kanner huet (Klass 1), mat engem Bruttoloun vu 4 000 € de Mount.
| Posten | Berechnung | Betrag |
|---|---|---|
| Bruttoloun | 4 000,00 € | |
| Krankeversécherung (3,05 %) | 4 000 × 3,05 % | -122,00 € |
| Pensiounsversécherung (8,50 %) | 4 000 × 8,50 % | -340,00 € |
| Fleegeversécherung (1,40 %) | (4 000 - 692,83) × 1,40 % | -46,30 € |
| Sozialbäiträg total | -508,30 € | |
| RTS (Schätzung Klass 1) | No dem Barème vun der ACD, minus CIS a CI-CO2 | -360,00 € (ca.) |
| Nettoloun | ≈ 3 130 € |
D'RTS ass eng Schätzung baséiert um Tarif 2026. Si variéiert jee no den ugewannte Steierkreditter, Fräibeträg op denger Steierfiche an aner individuell Parameteren.
Dat Wichtegst: Vu 4 000 € brutto gi ronn 12,7 % fir Sozialbäiträg an 9 % fir Steieren of, soudatt dir ronn 78 % vun dengem Brutto bleiwen.
Virwëtzeg, wat dir wierklech bleift? Simuléier däin éischten Nettoloun an 2 Minutten.
Wat sech mat der Pensiounsreform geännert huet
Zënter dem 1. Januar 2026 ass de Pensiounsbäitrag fir all Partei ëm 0,5 Punkte geklommen: Salarié, Employeur a Staat. Konkret ginn elo 8,50 % amplaz 8 % vun dengem Bruttoloun ofgezunn. De Gesamtsaz fir d'Finanzéierung vum Pensiounsregime klëmmt vu 24 % op 25,50 %.
Wat bedeit dat an Euro? Bei engem Bruttoloun vu 5 000 € sinn dat 25 € méi de Mount, déi am Verglach mat 2025 op dengem Paieziedel ofgezu ginn. Net onbedeitend, mee dat ass de Präis vun engem Pensiounssystem, dat d'Reform (ouvre dans un nouvel onglet) bis 2042 ofséchere wëll.
Eng aner Neiegkeet 2026, déi dech interesséiere kann: De Plafond fir de steierlechen Ofzuch vu Kontrakter fir d'Altersvirsuerg ass vun 3 200 € op 4 500 € d'Joer geklommen. Wann s du mat engem Produit vum drëtte Pilier fir deng Pensioun spuers, kanns du also méi vun dengem steierbaren Akommes ofzéien.
E Kontrakt fir d'Altersvirsuerg reduzéiert dës Steier: De Simulateur rechent aus, wat s du spuers.
Frontalieren: selwecht Bäiträg, selwecht Reegelen
Wann s du a Frankräich, an der Belsch oder an Däitschland wunns an zu Lëtzebuerg schaffs, gutt Noriicht (oder net): Du bezils genee déi selwecht Sozialbäiträg wéi d'Awunner. Selwecht Sätz, selwechte Plafond, selwecht Berechnung. Dat gëtt vum europäesche Reglement fir d'Koordinatioun (EG Nr. 883/2004) virgeschriwwen.
Den Ënnerscheed gëtt et bei der Steier. Als Net-Resident bass du am Prinzip an der Klass 1 (an der Klass 1a, wann s du e Kand ze Laascht hues, Wittmann oder Wittfra bass oder méi wéi 64 Joer al bass). Du kanns d'steierlech Gläichstellung mat de Residenten ufroen, wann s du bestëmmte Konditiounen erfëlls; dat gëtt dir Accès op d'Klass 2 (wann s du bestuet bass) an op déi selwecht Ofzich wéi d'Awunner. Dat kann dir e puer honnert Euro d'Joer spueren, a mir encouragéieren dech, dech bei der ACD (ouvre dans un nouvel onglet) oder bei engem Steierberoder ze informéieren.
Frontalier, kuck, ob et sech fir dech lount, wéi e Resident besteiert ze ginn.
Wat maachen, wann s du e Feeler entdecks?
Dat geschitt méi dacks, wéi ee mengt: eng falsch Steierklass, en Avantage en nature, dee falsch berechent gouf, eng vergiesse Primm. De richtege Reflex ass einfach.
Vergläich fir d'éischt däi Paieziedel mat dengem Aarbechtskontrakt an denger Steierkaart. Kuck, ob de Brutto deem entsprécht, wat ofgemaach gouf, ob deng Steierklass stëmmt an ob d'Bäitragssätz kohärent sinn (3,05 %, 8,50 %, 1,40 %). Wann eppes net stëmmt, kontaktéier däi Personalbüro oder däin Employeur. Wat s du et méi séier mells, wat et méi einfach ze korrigéieren ass. Wann s du sechs Méint waars, gëtt d'Korrektur vill méi komplizéiert.
E leschten Tipp: Hal deng Paieziedele mindestens 5 Joer op. Si kënne fir deng Steierdeklaratioun, eng Demande fir e Prêt oder fir d'Iwwerpréiwung vun denge Pensiounsrechter nëtzlech sinn.
Heefeg gestallt Froen
2026 ginn dräi Bäiträg ofgezunn: d'Krankeversécherung (3,05 %), d'Pensiounsversécherung (8,50 %) an d'Fleegeversécherung (1,40 % no engem Fräibetrag vun engem Véierel vum SSM). Am Ganze sinn dat ronn 12,95 % vun dengem Bruttoloun. Dës Bäiträg gi vum CCSS (ouvre dans un nouvel onglet) geréiert.
Du gees vun dengem Bruttoloun aus, zitts d'Sozialbäiträg of (ronn 12,95 %) an duerno d'RTS (déi vun denger Steierklass an der Héicht vun dengem Akommes ofhänkt). D'Resultat ass däin Nettoloun. Als Fauschtreegel: E Salarié an der Klass 1 kritt beim soziale Mindestloun ronn 84 % vu sengem Brutto, bei 4 000 € brutto ongeféier 78 % an iwwer ongeféier 6 000 € brutto manner wéi 70 %.
D'RTS, oder Retenue d'Impôt à la Source, ass d'Akommessteier, déi däin Employeur all Mount zréckhält. Si gëtt no dem progressive Barème vun der ACD berechent, jee no denger Steierklass, dengem steierbaren Akommes (Brutto minus Bäiträg a Fräibeträg) an de Steierkreditter, op déi s du Recht hues. Et ass eng Avance: Den definitive Montant gëtt mat denger Steierdeklaratioun fir d'Joer reguléiert.
D'Sozialbäiträg ginn direkt vun dengem Bruttoloun ofgezunn a reduzéieren de Betrag, deen s du kriss. D'steierlech Ofzich (Reeskäschten, Zënse vun engem Prêt, Altersvirsuerg) reduzéieren net däi Loun: Si reduzéieren däi steierbaren Akommes, wat de Montant vun denger RTS erofsetzt. Kuerz gesot: D'Bäiträg kaschten dech direkt Netto, d'Ofzich loossen dech manner Steier bezuelen.
Jo. Frontalieren aus Frankräich, der Belsch an Däitschland bezuelen déi selwecht Bäitragssätz wéi d'Awunner vu Lëtzebuerg. Nëmmen d'Steier (Steierklass, Accès zu den Ofzich) kann anescht sinn, jee nodeem, ob s du d'Gläichstellung mat de Residenten ufrees oder net.