Américain au Luxembourg : séjour, impôts américains et banque
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Ton installation, étape par étape
Fiche pratique · trigger.lu
Américain au Luxembourg : séjour, impôts américains et banque
- Quand
- avant toute démarche de séjour
- Il te faut
- contrat daté et signé
- CV
- diplômes
Détails
Salaire d’au moins 65 652 € brut par an et diplôme supérieur : tu demandes la carte bleue européenne. En dessous, c’est le titre « travailleur salarié ». Ton employeur doit alors déclarer le poste à l’ADEM et obtenir un certificat qui l’autorise à t’embaucher, si l’ADEM ne trouve pas de candidat local qui convient (de quelques jours ouvrables à plusieurs semaines).
- Où
- Washington, New York ou San Francisco, selon ton État
- Coût
- 55 $ (barème de l'ambassade à Washington)
- Il te faut
- passeport valable
- extrait de casier judiciaire de moins de 3 mois
- contrat de travail
- formulaire de visa long séjour
Détails
Un Américain est un ressortissant de pays tiers : il entre sans visa comme touriste, pas pour s’installer. Le visa D remplace l’ancienne autorisation de séjour temporaire. Tu le déposes toi-même, et une demande faite depuis le Luxembourg est irrecevable. Il est valable 6 mois. Si tu vis déjà dans un autre pays, tu peux aussi le demander à l’ambassade ou au consulat luxembourgeois (ou belge) de ce pays de résidence. Le détail est dans notre guide titre de séjour et permis de travail hors UE.
- Délai
- 3 jours après ton arrivée
- Il te faut
- passeport avec le visa D
- contrat de bail si tu l'as
Détails
Sans adresse légale, pas de titre de séjour.
- Quand
- le plus tôt possible
- Où
- un médecin généraliste au Luxembourg, puis un dépistage de la tuberculose
- Quand
- au plus tard 3 mois avant la fin du visa D
- Coût
- 80 € à l'acceptation
- Il te faut
- copie complète du passeport
- déclaration d'arrivée
- preuve de logement
Détails
Après accord, rendez-vous à la Direction générale de l’immigration pour la photo et les empreintes : ta carte est prête une semaine après.
C'est pour toi si
- Tu as la nationalité américaine et une offre d’emploi au Luxembourg, ou tu viens d’arriver.
- Tu as une carte verte : pour l’IRS, tu restes aussi une « US person ». Pour le séjour, c’est ta nationalité qui compte : selon ton passeport, un visa peut être exigé même pour un court séjour.
- Ton conjoint et tes enfants te suivent : eux aussi demandent un visa D, catégorie « membre de famille ».
Ce n’est pas pour toi si tu as aussi un passeport de l’Union européenne (UE) : tu t’installes comme Européen, sans visa D, mais tes obligations fiscales américaines restent les mêmes. La nationalité luxembourgeoise par ascendance est un autre sujet, que nous traiterons à part.
Les chiffres à retenir
| Élément | Valeur | Année ou date |
|---|---|---|
| Séjour sans visa dans l’espace Schengen | 90 jours sur 180 | 2026 |
| Visa D obligatoire pour s’installer | Pour tout ressortissant hors UE | Depuis le 1er octobre 2026 |
| Validité du visa D | 6 mois | 2026 |
| Frais du visa D | 55 $ | Barème du 11 juin 2024 |
| Titre de séjour | 80 € | 2026 |
| Seuil de la carte bleue européenne | 65 652 € brut par an | Depuis le 3 mars 2026 |
| Exclusion des revenus étrangers (FEIE) | 132 900 $ par an | Revenus 2026 |
| Seuil FBAR | Plus de 10 000 $ cumulés, à un moment de l’année | 2026 |
| Seuil du formulaire 8938 (vivant à l’étranger, seul) | 200 000 $ au 31 décembre ou 300 000 $ à un moment | 2026 |
| Transcription du permis | 30 €, dans l’année | 2026 |
Tes impôts américains continuent
Les États-Unis taxent leurs citoyens, où qu’ils vivent. Tu déposes donc ta déclaration fédérale (formulaire 1040) chaque année où ton revenu brut mondial atteint le seuil prévu pour ta situation (Publication 54, revenus exclus par la FEIE compris), en plus de ta déclaration luxembourgeoise. Pour ton cas précis, vérifie sur IRS, obligations des Américains à l’étranger (ouvre dans un nouvel onglet). Comme résident, tu es aussi imposé au Luxembourg sur ton revenu mondial (voir les classes d’impôt).
Date limite : le 15 avril, ou le 15 juin si tu vis à l’étranger. Mais les intérêts sur l’impôt dû courent dès le 15 avril.
Pour ne pas payer deux fois, tu choisis entre deux outils :
- le crédit d’impôt étranger (formulaire 1116) : l’impôt payé au Luxembourg réduit ton impôt américain sur le même revenu ;
- l'exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE, formulaire 2555) : jusqu’à 132 900 $ de salaire exclus pour 2026.
Pas les deux sur le même revenu. Le bon choix dépend de ta situation : fais-le valider par un conseiller fiscal qui connaît les deux pays.
La convention fiscale Luxembourg - États-Unis (1996, modifiée en 2009) répartit le droit d’imposer. Elle laisse aux États-Unis le droit de taxer leurs citoyens : elle ne te dispense pas de déclarer.
FBAR et FATCA, en clair
FBAR : si tes comptes hors des États-Unis dépassent 10 000 $ au total à un moment de l’année, tu les déclares au Trésor américain (FinCEN, formulaire 114). En ligne, gratuit, avant le 15 avril, report automatique au 15 octobre. Ce n’est pas un impôt.
FATCA : cette loi américaine a deux effets :
- ta banque luxembourgeoise transmet les données de tes comptes au fisc luxembourgeois, qui les envoie à l’IRS (accord du 28 mars 2014) ;
- toi, tu joins le formulaire 8938 à ta déclaration au-delà des seuils du tableau.
Ta banque au Luxembourg
Avec FATCA, chaque compte d’une « US person » crée du travail pour la banque. Certaines refusent donc les Américains, surtout pour l’épargne et les placements.
Pour t’y préparer :
- Garde ton numéro de sécurité sociale américain (SSN) : la banque te demande un formulaire W-9.
- Ouvre d’abord un compte courant pour ton salaire.
- Avant d’acheter un fonds d’investissement européen, demande conseil : le fisc américain le traite souvent comme un « PFIC », avec un régime lourd (formulaire 8621).
Si tu résides légalement dans l’UE, la loi du 13 juin 2017 te donne droit à un compte de paiement de base. Les grandes banques désignées par la CSSF, le régulateur financier, doivent répondre dans les 10 jours ouvrables. Refus injustifié : tu peux saisir la CSSF. Pour le reste, lis notre guide gérer ton argent au Luxembourg.
Ton permis de conduire américain
Les États-Unis ont signé la convention de Genève de 1949 sur la circulation routière. Ton permis est donc transcriptible en permis luxembourgeois, sans examen pour la voiture (catégorie B), pour 30 € à la SNCA (Société nationale de circulation automobile).
Tu conduis avec ton permis américain pendant un an après ton installation. La transcription prend effet après 185 jours de résidence au minimum, si tu as vécu au moins 6 mois dans l’État qui a délivré ton permis. Ton permis doit être encore valable : s’il a expiré, tu passes l’examen, et un résident du Luxembourg ne peut pas le faire renouveler aux États-Unis.
L’exemple d’Emily
Emily, 31 ans, analyste de données à Chicago, signe en juin 2026 un contrat à Luxembourg-ville à 72 000 € brut par an.
- 72 000 € dépasse 65 652 € : elle vise la carte bleue européenne.
- En août, elle dépose son visa D au poste consulaire compétent : 55 $.
- Elle arrive le 1er novembre, se déclare à la commune le 3, passe le contrôle médical et demande son titre de séjour : 80 €.
- Au 31 décembre, elle a 11 000 € sur ses comptes luxembourgeois, soit plus de 10 000 $ : FBAR obligatoire pour 2026, mais pas de formulaire 8938.
- En 2027, elle déclare dans les deux pays, avec un conseiller fiscal pour choisir entre crédit d’impôt et FEIE.
- Avant le 1er novembre 2027, elle transcrit son permis de l’Illinois : 30 €.
Les erreurs fréquentes
- Arriver sans visa D pour régulariser sur place : la demande est irrecevable, il faut la déposer avant d’arriver, aux États-Unis ou dans ton pays de résidence.
- Arrêter de déclarer à l’IRS : un oubli de déclaration ou de FBAR peut coûter des pénalités lourdes.
- Cumuler crédit d’impôt et FEIE sur le même revenu : c’est interdit.
- Acheter un fonds européen sans vérifier le régime PFIC : l’impôt américain peut manger le rendement.
- Oublier de transcrire ton permis dans l’année : ton permis américain n’est plus valable au Luxembourg et tu dois réussir un examen théorique et pratique.
Tes questions, nos réponses
Oui. Au-delà de 90 jours, il faut un visa D, demandé aux États-Unis avant le départ. Pour du tourisme de moins de 90 jours, pas de visa.
Oui, chaque année, sur tes revenus mondiaux. Le crédit d’impôt étranger ou la FEIE évitent en principe la double imposition.
Une déclaration de tes comptes à l’étranger au Trésor américain, obligatoire au-delà de 10 000 $ au total. Ce n’est pas un impôt.
À cause de FATCA, qui l’oblige à signaler les comptes des « US persons ». Tu gardes droit à un compte de paiement de base.
Oui, pendant un an. Ensuite, il doit être transcrit (30 €, sans examen pour la voiture).