Rente in Luxemburg vorbereiten: die 3 Säulen die du kennen musst

Die 1. Säule: die gesetzliche Pension (CNAP)

Das ist das Fundament. Sobald du in Luxemburg arbeitest, zahlst du automatisch in die Caisse nationale d'assurance pension (CNAP) ein. Die Beiträge betragen 24,5 % deines Bruttogehalts, aufgeteilt in drei gleiche Teile: ein Drittel von dir, ein Drittel von deinem Arbeitgeber, ein Drittel vom Staat.

Die Voraussetzungen für deine Pension

Das gesetzliche Rentenalter liegt bei 65 Jahren. Du kannst unter bestimmten Voraussetzungen früher gehen:

Mit 60 Jahren wenn du 480 Pflichtversicherungsmonate (40 Jahre) nachweisen kannst.

Mit 57 Jahren wenn du 480 Monate nachweisen kannst, davon mindestens 120 Monate effektive Pflichtversicherung.

In jedem Fall musst du mindestens 120 Monate (10 Jahre) insgesamt in der EU, dem EWR, der Schweiz oder einem Vertragsland beigetragen haben, davon mindestens 12 Monate in Luxemburg.

Ab 2026 wird es schwieriger, mit 60 Jahren in den vorgezogenen Ruhestand zu gehen. Um davon zu profitieren, muss die Erwerbsdauer schrittweise verlängert werden: +1 Monat im Jahr 2026, +2 Monate 2027, +4 Monate 2028, +6 Monate 2029 und +8 Monate 2030.

Wie viel du wirklich bekommst (Spoiler: weniger als du denkst)

Die Pension wird auf Basis deiner Beitragsjahre und Einkommen berechnet. Für eine volle 40-jährige Karriere liegt die Ersatzquote bei rund 72 % des durchschnittlichen beitragspflichtigen Gehalts. Hast du in mehreren Ländern gearbeitet, bekommst du von jedem Land eine Teilpension.

Die Mindestpension für 40 Beitragsjahre beträgt circa 2.376 € brutto pro Monat (Richtwert). Bei weniger Beitragsjahren wird der Betrag proportional gekürzt.

Konkret: Wenn du in Luxemburg gut verdienst, kann die Lücke zwischen deinem Gehalt und deiner zukünftigen Pension sehr groß sein. Genau dafür gibt es die 2. und 3. Säule.

Du kannst deine Pension auf der Webseite der CNAP (ouvre dans un nouvel onglet) schätzen oder über einen Simulator wie iPension.

Die 2. Säule: der betriebliche Pensionsplan

Manche Arbeitgeber in Luxemburg bieten ein ergänzendes Pensionsregime für ihre Mitarbeiter an. Das ist die 2. Säule. Der Arbeitgeber zahlt zusätzliche Beiträge ein, um ein Rentenkapital für dich aufzubauen.

Was du wissen musst

Dieses Regime ist nicht verpflichtend. Der Arbeitgeber entscheidet, ob er es einrichtet oder nicht. Bietet dein Arbeitgeber eines an, profitierst du in der Regel ohne eigenes Zutun.

In manchen Fällen kannst du auch selbst zum Plan deines Arbeitgebers beitragen, bis zu 1.200 € pro Jahr, die ebenfalls steuerlich absetzbar sind.

Das angesammelte Kapital wird dir bei Renteneintritt ausgezahlt, als Kapital oder Rente, je nach Planbestimmungen.

Wenn dein Arbeitgeber keinen anbietet

Das trifft auf viele Unternehmen in Luxemburg zu. In dem Fall wird die 3. Säule umso wichtiger, um den Ausgleich zu schaffen.

Die 2. Säule ist nicht die einzige: entdecke die anderen steuerlich günstigen Sparhebel.

Die 3. Säule: die individuelle Altersvorsorge (Artikel 111bis)

Das ist die Säule, die du steuerst. Du schließt einen Altersvorsorge-Lebensversicherungsvertrag bei einem Versicherer deiner Wahl ab. Du zahlst regelmäßige Prämien (monatlich oder jährlich) und erhältst das Kapital oder eine Rente bei Renteneintritt.

Der Steuervorteil: bis zu 4.500 € absetzbar pro Jahr

Seit dem 1. Januar 2026 kannst du bis zu 4.500 € pro Jahr an Prämien aus einem Altersvorsorgevertrag (Artikel 111bis L.I.R.) von deinem zu versteuernden Einkommen abziehen. Diese Obergrenze lag vor 2026 bei 3.200 €.

Konkret: Bist du in einer Steuerklasse mit 39 %, sparst du durch die Absetzung von 4.500 € rund 1.755 € Steuern pro Jahr. Das ist eine sofortige Rendite, noch bevor die Anlageperformance ins Spiel kommt.

Diese Obergrenze gilt pro Steuerzahler, nicht pro Haushalt. Seid ihr ein Paar und jeder schließt einen Vertrag ab, könnt ihr zusammen bis zu 9.000 € pro Jahr absetzen.

Zu erfüllende Bedingungen

Der Vertrag muss eine Mindestlaufzeit von 10 Jahren haben. Das Kapital kann frühestens mit 60 und spätestens mit 75 Jahren ausgezahlt werden. Bei vorzeitiger Entnahme verlierst du die in den Vorjahren erhaltenen Steuervorteile.

Du kannst ab Berufseinstieg abschließen, und es gibt keine Altersgrenze für die Eröffnung (solange du unter 65 bist). Du kannst deine Zahlungen auch anpassen, vorübergehend aussetzen oder mehrere Verträge parallel abschließen.

Wer profitiert?

Alle steuerlich in Luxemburg Ansässigen. Grenzgänger können ebenfalls profitieren, sofern sie eine Steuererklärung in Luxemburg abgeben (steuerliche Gleichstellung, Artikel 157ter L.I.R.).

Wann anfangen?

Je früher, desto besser. Je jünger du anfängst, desto mehr Kapital sammelst du an, desto mehr profitierst du vom Zinseszinseffekt, und desto mehr optimierst du den Steuervorteil über die Zeit. Schon 50 € pro Monat mit 25 machen einen echten Unterschied mit 60.

Ein Finanzberater kann dir helfen, den richtigen Betrag und das richtige Anlageprofil (sicher, ausgewogen oder dynamisch) auf deine Situation abzustimmen. Mehr Informationen zum Altersvorsorgeregime auf der Webseite der Administration des contributions directes (ouvre dans un nouvel onglet).

Wie viel dir das bringt? Der 111bis-Rechner ermittelt deine Steuerersparnis in 2 Minuten. Grenzgänger? Prüf zuerst deine Gleichstellung mit Residenten, die Voraussetzung dafür.