Virum 31. Dezember: wat s du fir deng Steieren nach maache kanns

Zwee Delaien um selwechten Dag, déi s du net verwiessele solls

Den 31. Dezember mécht eng Dier fir d'lescht Joer zou an eng aner fir dat lafend Joer. Dat sinn net déi selwecht Demarchen an net déi selwecht Akommes.

Firwat zielen d'Iwwerweisungen am Joer, an deem s du se méchs? D'Steiergesetz (Artikel 108 vum Gesetz iwwer d'Akommessteier, der LIR) verbënnt dës Dépenses spéciales mam Joer, an deem se bezuelt ginn. Wat am Januar iwwerwise gëtt, gëtt also am Prinzip ee Joer méi spéit ofgesat (Ausnam: eng periodesch Prime, déi direkt nom Enn vum Joer bezuelt gëtt, kann nach fir dat vergaangent Joer zielen).

Akommes vum leschte Joer: reech virum 31. Dezember an

Den Décompte annuel, fir eng einfach Réckbezuelung

Den Décompte annuel ass déi kuerz Demarche fir Salariéen: modèle 163 R, wann s du zu Lëtzebuerg wunns, 163 NR, wann s du Frontalier bass. Du hues Zäit bis den 31. Dezember vum Joer drop, also bis den 31. Dezember 2026 fir 2025. Du kanns en online op MyGuichet.lu oder op Pabeier maachen.

Gutt Noriicht: d'Administration des contributions directes (ACD) bezilt den Iwwerschoss zeréck, verlaangt awer keen eventuellen Zousaz. Du riskéiers also näischt, wann s du dat méchs. D'Detailer stinn an eisem Guide iwwer den Décompte annuel.

D'Steierdeklaratioun, wann den Décompte net duergeet

D'Deklaratioun (modèle 100) huet deselwechten Delai: den 31. Dezember vum Joer drop, eng Reegel, déi zënter den Akommes vun 2022 gëllt. Fir e puer Ofzich ass se obligatoresch, zum Beispill fir d'Zënse vum Prêt fir deng Haaptwunneng, déi den Décompte net berécksiichtegt. Net sécher, wat dech betrëfft? Mir vergläichen déi zwee an Deklaratioun oder Décompte annuel.

Méi Zäit kriss du net automatesch: du brauchs eng begrënnten Demande beim Steierbüro. A wann d'ACD dir e Bréif mat engem aneren Delai geschéckt huet, zielt deen aus dem Bréif. Wann s du ze spéit bass, riskéiers du e Steierzouschlag oder eng Astreinte.

Fir e puer Deeg virum Enn vum Joer net vun der Post ofhängeg ze sinn, ass et am einfachsten, online op MyGuichet.lu anzereechen.

Akommes vun dësem Joer: wat s du nach iwwerweise kanns

Dës Iwwerweisunge reduzéieren däi besteierbaart Akommes. Wat s du wierklech spuers, ass de Montant, deen ofgesat gëtt, mol däi Marginalsaz, de Saz vun denger leschter Steiertranche (mir erklären dat am Barème).

Altersvirsuerg (Artikel 111bis): de Plaffong klëmmt op 4.500 €

Dat ass déi grouss Ännerung vum Joer. De Plaffong, deen s du bei engem Altersvirsuerg-Kontrakt ofsetze kanns, klëmmt op 4.500 € pro Joer ab dem Steierjoer 2026 (Gesetz vum 19. Dezember 2025), géint 3.200 € vun 2017 bis 2025. Konkret: wann s du dëst Joer aus Gewunnecht 3.200 € iwwerwise hues, kanns du virum 31. Dezember nach 1.300 € dobäisetzen.

• De Plaffong gëllt pro Persoun, fir all Kontrakter zesummen: bestuete Leit, déi jidderee säin eegene Kontrakt hunn, kënnen zweemol ofsetzen.
• De Kontrakt muss mindestens 10 Joer lafen a gëtt tëscht 60 a 75 Joer ausbezuelt. Laut ACD muss e spéitstens den Dag virun dengem 65. Gebuertsdag ofgeschloss ginn.
• Eng virzäiteg Ausbezuelung, ausser bei enger schwéierer Krankheet oder Invaliditéit, gëtt ganz besteiert.
• Frontalier: den Ofzuch leeft iwwer d'Deklaratioun, wann s du d'fiskalesch Assimilatioun wiels.

Opgepasst, eng Säit vu Guichet.lu, déi fir d'lescht 2021 geännert gouf, weist nach ëmmer 3.200 €. D'Gesetz an d'ACD soe kloer 4.500 € fir 2026. Alles anescht steet an eisem Artikel iwwer d'Altersvirsuerg.

Bausparen: 672 € oder 1.344 € pro Persoun

D'Iwwerweisungen op e Bauspuerkont bei enger agreéierter Keess sinn bis 672 € am Joer ofsetzbar, oder 1.344 €, wann s du am Ufank vum Joer tëscht 18 a 40 Joer al bass (voll Joren). De Plaffong klëmmt ëm dee selwechte Montant fir däi Partner, deen zesumme mat dir besteiert gëtt, a fir all Kand. Et ass e separate Plaffong, deen net mat de Versécherunge gedeelt gëtt. E Kontrakt, deen virun 10 Joer gekënnegt gëtt, féiert dozou, datt déi gespuert Steieren erëm agefuerdert ginn. Kuck eisen Artikel iwwer d'Bausparen.

Versécherungen a Konsumkreditter: 672 € pro Persoun

D'Primme fir Liewens-, Doudesfall-, Accident-, Invaliditéits-, Kranke- an Haftflichtversécherungen, an d'Zënse vun engem perséinleche Kredit (Auto, Miwwelen, Rees) deele sech e gemeinsame Plaffong vu 672 € am Joer, dee fir däi Partner a fir all Kand méi héich gëtt. Déifstall-, Feier-, Glasbroch- a Casco-Versécherunge gehéieren net dozou, an och net de Prêt fir deng Wunneng.

Kleng Fal: d'ACD gëtt dir automatesch e Forfait vu 480 € fir Dépenses spéciales. Eng Iwwerweisung bréngt dir eréischt eppes, wann s du iwwer dëse Forfait erauskënns.

Spenden: mindestens 120 € am Joer

Deng Spenden un agreéiert Organisatioune kanns du ofsetzen, wann se am Joer zesummen op mindestens 120 € kommen, bis zu 20 % vun dengem gesamten Nettoakommes an héchstens 1.000.000 €. Wat driwwer ass, gëtt op déi zwee nächst Joer iwwerdroen. Déi agreéiert Organisatioune stinn op de Lëschten, déi d'ACD publizéiert. Frontalier: nëmmen iwwer d'Deklaratioun, mat der Assimilatioun.

Kannerbetreiung an Hëllef doheem

Däi Kand ënner 14 Joer (op den 1. Januar) gëtt an enger Crèche oder enger agreéierter Struktur betreit, oder du hues eng deklaréiert Haushaltshëllef? En Abattement vu maximal 5.400 € am Joer (450 € de Mount) ass méiglech, op Basis vun denge reelle Käschten. Hal d'Rechnunge vum Joer op: du brauchs se fir den Décompte oder d'Deklaratioun.

Deng Fiche de retenue: virum Januar kontrolléieren

Du hues dech bestuet, du hues e Kand kritt, du bass wäit vun denger Aarbecht ewech geplënnert? Deng Fiche de retenue, déi däin Employeur benotzt, fir d'Steier ze berechnen, déi all Mount ofgezu gëtt, gëtt net ëmmer direkt ugepasst.

• Wann s du zu Lëtzebuerg wunns, aktualiséiert d'ACD d'Fiche vu sech aus no enger registréierter Hochzäit oder Gebuert, an ongeféier 30 Aarbechtsdeeg. Soss kanns du se mam Formulaire 164 R korrigéieren, mat den néidegen Noweiser.
• Wat op der Fiche agedroe gëtt (zum Beispill Fraise fir den Trajet), gëllt ee Joer: denk drun, se ze verlängeren.
• Wann deng Fraise fir den Trajet am Laf vum Joer an d'Luucht gaange sinn (99 € pro Entfernungseenheet iwwer 4 eraus, héchstens 2.574 € am Joer), zielt d'Erhéijung ab dem Mount vun der Ännerung. Mam Décompte annuel kanns du d'Joer korrigéieren.

D'Fiche ännert nëmmen d'Steier, déi all Mount ofgezu gëtt, net déi definitiv Steier: dat ganzt Joer gëtt souwisou mam Décompte oder der Deklaratioun ausgeglach. Méi Detailer an eisem Guide iwwer d'Fiche de retenue.